对旺旺集团财务数据以管理会计方式做出(一)预测分析1.销售预测 2.成本预测 3.现金流预测 (二)全面预算分析1.销售预算 2.成本预算 3.现金流预算 (三)运营分析1.资产利用率 2.财务杠杆 3.成本效益 (四)成本控制分析1.直接成本和间接成本 2.固定成本和可变成本 3.成本效益 (五)绩效评价分析1.利润率 2.资产回报率 3.偿债能力。要求所有分析都以数据化形式得出结论
时间: 2024-04-02 16:35:32 浏览: 49
好的,下面将对旺旺集团财务数据进行管理会计方式的分析。请注意,以下分析仅为示例,实际的分析需要考虑更多的因素和变量,同时需要特别注意数据来源的可靠性和准确性。
(一)预测分析
1. 销售预测
根据旺旺集团过去几年的销售数据和市场趋势,可以使用时间序列分析、趋势分析、回归分析等方法进行销售预测。以下是使用时间序列分析得出的销售预测数据(仅为示例):
| 年份 | 销售额(亿元) |
| ---- | -------------- |
| 2019 | 150 |
| 2020 | 160 |
| 2021 | 170 |
| 2022 | 180(预测值) |
2. 成本预测
根据旺旺集团过去几年的成本数据和生产计划,可以使用成本估算、成本预算等方法进行成本预测。以下是使用成本估算方法得出的成本预测数据(仅为示例):
| 成本项 | 2022年预测值(亿元) |
| ---------- | --------------------- |
| 直接成本 | 60 |
| 间接成本 | 20 |
| 固定成本 | 30 |
| 可变成本 | 10 |
| 总成本预测 | 120 |
3. 现金流预测
根据旺旺集团过去几年的财务数据和资金流动情况,可以使用现金流预测、资金管理等方法进行现金流预测。以下是使用现金流预测方法得出的现金流预测数据(仅为示例):
| 现金流项 | 2022年预测值(亿元) |
| -------- | --------------------- |
| 营业收入 | 180 |
| 营业成本 | 120 |
| 税金 | 20 |
| 利息 | 10 |
| 投资收益 | 5 |
| 总现金流 | 35 |
(二)全面预算分析
1. 销售预算
根据销售预测数据,可以制定销售目标和销售计划,并对销售收入进行预算。以下是使用销售预测数据制定的销售预算数据(仅为示例):
| 月份 | 销售目标(亿元) | 销售计划(亿元) | 销售收入预算(亿元) |
| ---- | ---------------- | ---------------- | --------------------- |
| 1月 | 15 | 14 | 14 |
| 2月 | 15 | 14 | 14 |
| 3月 | 16 | 15 | 15 |
| 4月 | 16 | 15 | 15 |
| 5月 | 17 | 16 | 16 |
| 6月 | 17 | 16 | 16 |
| 7月 | 18 | 17 | 17 |
| 8月 | 18 | 17 | 17 |
| 9月 | 19 | 18 | 18 |
| 10月 | 19 | 18 | 18 |
| 11月 | 20 | 19 | 19 |
| 12月 | 20 | 19 | 19 |
2. 成本预算
根据成本预测数据,可以制定成本控制目标和成本预算,包括直接成本和间接成本,固定成本和可变成本等。以下是使用成本预测数据制定的成本预算数据(仅为示例):
| 成本项 | 每月目标(亿元) | 每月计划(亿元) | 每月预算(亿元) |
| ---------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
| 直接成本 | 5 | 4 | 4 |
| 间接成本 | 1.5 | 1.2 | 1.2 |
| 固定成本 | 2.5 | 2 | 2 |
| 可变成本 | 0.8 | 0.6 | 0.6 |
| 总成本预算 | 10 | 7.8 | 7.8 |
3. 现金流预算
根据现金流预测数据,可以制定现金流预算,包括资金来源和资金运用计划等。以下是使用现金流预测数据制定的现金流预算数据(仅为示例):
| 现金流项 | 每月目标(亿元) | 每月计划(亿元) | 每月预算(亿元) |
| -------- | ---------------- | ---------------- | ---------------- |
| 营业收入 | 15 | 14 | 14 |
| 营业成本 | 10 | 8 | 8 |
| 税金 | 1.5 | 1.2 | 1.2 |
| 利息 | 0.8 | 0.6 | 0.6 |
| 投资收益 | 0.2 | 0.15 | 0.15 |
| 总现金流 | 2 | 2.05 | 2.05 |
(三)运营分析
1. 资产利用率
通过计算资产周转率等指标,评估企业资产的利用效率