EAS财务会计专业术语详解

"这是一份专门针对财务会计信息化专业名词的解释文档，旨在帮助初次接触EAS总账模块的开发人员和实施顾问理解和掌握财务会计中的专业术语。文档由财务会计部的李苏霞编撰，包含了初始化设置、基础数据维护、凭证处理、账簿报表处理、期末处理五个部分的关键术语。尽管此文档仅供产品介绍，不涉及任何商业协议，但它为读者提供了对金蝶EAS系统中会计操作的基本理解。" 在财务会计信息化中，初始化设置是系统运行前的重要步骤，其中包括业务参数初始化设置和系统参数初始化设置。业务参数初始化设置涉及企业特有的业务规则，如成本中心、部门等配置；而系统参数初始化设置则涉及系统全局设定，如日期范围、记账期间等。报告货币指的是企业用于报告财务报表的货币，汇率则是不同货币之间的兑换比率，对于有外币交易的企业至关重要。科目类别用于分类账户，损益类科目则涉及收入和支出的记录。外币统账制和分账制是处理外币交易的两种方法，统账制将所有外币交易折算为本位币统一记账，分账制则保留外币账户并分别记录。 凭证处理是会计工作中的核心环节，凭证类型定义了不同业务类型的记账凭证。原币和本位币分别指交易发生的原始货币和企业的记账货币。期初和期末汇率用于折算外币账户，固定汇率在一段时间内保持不变，而浮动汇率会随市场变动。结算方式和结算号通常用于应收账款和应付账款的管理，现金流量项目则关联到现金流入和流出的分类。 总账基础资料包括了凭证处理所需的基础信息，如凭证类型的选择、原币和本位币的设定，以及期初和期末汇率的确定，这些都直接影响到会计信息的准确性和完整性。固定汇率和浮动汇率的设定会影响外币交易的核算，而外币则是非本位币的统称，涉及跨国交易的部分。 这份文档详细解释了EAS总账模块中关键的财务会计专业术语，对于理解和操作财务信息系统具有极大的帮助，尤其对那些刚接触这个领域的专业人士来说，是学习和工作的宝贵参考资料。