2013年中国结算深圳分公司权益分派及配股登记业务全面指南

本资源是一份由“中国结算深业”发布的《证券发行人权益分派及配股登记业务指南（2013年版）》的管理类Word文档。该指南旨在为中国证券市场中的证券发行人提供关于权益分派和配股登记的详细操作指导，以适应业务发展需求并提升效率。 首先，指南的修订扩大了覆盖产品范围，新增了私募债、创新型封闭式基金以及资产证券化产品的权益分派业务规则，确保各类发行人的权益分配符合规范。这表明随着金融市场的多元化，对相应业务处理流程的细化和标准化是必要的。 其次，指南强调了上市公司股息红利差别化个人所得税的处理，要求上市公司在权益分派过程中，不仅要接收和处理税款，还需在代扣代缴税款方面有所遵循，体现了税制改革对市场参与者操作的影响。 指南还明确了中国结算公司对权益登记日的安排权限，允许根据业务实际情况与发行人协商确定，这有助于提高效率并减少不确定性。另外，增加了上市公司对于自行派发现金红利的承诺要求，以降低资金风险。 针对债券回购质押库，指南规定了质押券利息（本金）到账日的规定，强化了质押资产的管理。同时，冻结股份的配股资格被明确，即使股份被冻结，持有者仍可以通过券商参与配股，保障了股东权益。 此外，指南还涵盖了B股自派范围的选择、期权数量和行权价格调整、零碎息处理以及QDII型LOF场内份额现金红利派发等具体业务处理细节，显示了对不同投资产品和交易类型的全面考虑。 最后，指南提供了咨询服务的电话号码和相关附件，如上市公司承诺书，以便于发行人在遇到问题时能够及时获取帮助和解答疑问。 这份指南对于证券发行人在权益分派和配股登记过程中的合规操作具有重要指导作用，体现了中国结算公司在优化业务流程、适应市场变化和保障投资者权益方面的努力。