财务税务尽职调查资料清单

"财务与税务尽职调查所需资料清单_全.doc" 财务与税务尽职调查是企业在进行投资、并购、重组等重大交易时必不可少的一个环节。这份文档详细列出了进行此类调查时需要准备的各类文件和信息，旨在确保调查方能够全面了解目标企业的财务状况、税务合规性以及潜在风险。以下是对文档中列出的关键知识点的详细说明： 1. 财务资料： - 近三年的完整财务报表：包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表，这些报表能反映公司的财务健康状况和盈利能力。 - YTD15（截至2015年6月30日）的数据：这是为了获取最新的财务表现，以便评估企业的即时运营状态。 2. 税务文件： - 税务登记证、纳税申报记录：这些资料用于验证企业是否按时缴税，有无逃税、欠税等问题。 - 税务审计报告：揭示企业税收合规性，确保无重大税务风险。 3. 公司设立与变更文件： - 成立批准文件、营业执照、经营许可证：证明企业合法经营，了解其业务范围和权限。 - 股东协议、章程：规定了公司的运营规则、股东权益和责任，对公司的决策流程有直接影响。 - 验资报告、资产评估报告：确认公司资本的真实性和价值。 4. 股权结构与变动： - 股东会和董事会决议：显示公司决策过程，可能涉及重大事项的决策记录。 - 股权变更文件：包括股权转让协议、工商变更登记，揭示股东结构变化，可能影响公司控制权和未来发展方向。 5. 政策优惠与激励： - 享受的政府优惠政策文件：可能影响企业的成本结构和利润水平，需要了解其持续性。 6. 组织结构与重大事件： - 公司结构图、部门职能介绍：帮助理解企业内部运作机制。 - 历史重大活动记录（如并购、分立等）：揭示企业的发展历程和潜在风险。 7. 分支机构信息： - 分子公司及办事处的设立文件：确保所有经营实体的合法性。 - 股东权益情况：若有质押或其他第三方权益，可能影响交易的进行。 在进行尽职调查时，提供上述信息的电子版可以提高效率。如果提供的资料不足以进行全面分析，调查方可能要求进一步的解释、分析，甚至安排与管理层的面谈，以获取更深入的理解。务必确保所有资料的真实性与完整性，因为这将直接影响到交易的成功与否以及交易条款的制定。