信息系统审计实务与发展历程

"IT系统审计实务介绍.ppt" IT系统审计是确保企业信息技术（IT）基础设施、流程和控制措施有效性和安全性的关键过程。这份招商银行信息系统内部审计培训材料详细介绍了IT审计的历史、定义、对象以及其一般架构和范围。 IT审计的历史可以追溯到20世纪60年代，当时IBM的出版物首次探讨了在电子数据处理（EDP）环境中进行审计的方法。随着计算机在发达国家企业中的普及，70年代到80年代，IT审计的重要性逐渐显现，出现了专门的协会来制定规则和提供指导。日本在1985年制定了IT审计标准，并确立了IT审计师的技能要求。进入90年代，随着互联网的广泛使用，IT审计的需求激增，以应对网络安全和软件项目失败的问题。 IT审计的定义不仅限于技术层面，还包括对信息系统的策划、开发、使用和维护进行的全面、有效的检查和评估。这一过程由独立于信息系统本身的IT审计师执行，他们可能来自企业内部、外部审计事务所，或国家审计机构。审计对象涵盖了所有与信息系统相关的人、过程和产品，以及影响信息系统的外部环境。 审计程序通常包括以下几个步骤： 1. **审计计划和准备**：确定审计目标，收集背景信息，了解被审计单位的业务流程和技术环境。 2. **风险评估**：识别和分析IT系统中的潜在风险，包括数据安全性、系统可用性、合规性等问题。 3. **控制测试**：评估现有控制措施的有效性，包括逻辑访问控制、数据备份和恢复、变更管理等。 4. **系统和程序审查**：检查硬件、软件和网络组件的性能和稳定性，以及应用程序的正确性和效率。 5. **业务连续性和灾难恢复**：评估组织在面对突发事件时保持业务运行的能力。 6. **报告和建议**：编制审计报告，指出发现的问题和改进的建议，与管理层沟通审计结果。 在IT审计的一般架构中，审计师需要考虑组织的业务目标、法规遵从性、技术环境和行业最佳实践。审计范围可能涉及系统开发、数据管理、网络安全、隐私保护、性能监控等多个方面。 IT系统审计实务是确保企业信息安全、提高运营效率和合规性的重要工具。通过系统的审计流程，企业可以识别潜在风险，强化内部控制，保障业务的稳定运行。对于IT审计师来说，理解审计的历史、定义和对象，以及如何进行审计程序，是成功执行审计任务的关键。