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财务管理公式详解：短期偿债到盈利能力

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105页

"《CPA财务管理公式简洁版》是一份针对注册会计师(CPA)考试的财务管理教材，重点涵盖了财务管理的基本理论、财务报表分析以及关键比率的计算方法。文档首先介绍了财务管理的基本框架，包括短期偿债能力、长期偿债能力、营运能力比率、盈利能力比率和市价比率等核心概念。在短期偿债能力部分，强调了绝对数和相对数指标的区别，如流动比率、速动比率等，指出非速动资产在计算时应考虑其变现能力，并指出了流动负债通常使用期末数而非平均数。表外因素被作为影响偿债能力的重要考虑，如企业的信誉和潜在的或有负债。长期偿债能力分析则关注还本和付息能力，利息费用的全口径计算是关键，同时提到总债务的期末数使用。表外因素如长期租赁和债务担保也被纳入考量。营运能力比率，如应收账款周转率和存货周转率，对企业的运营效率进行评估，涉及销售额、现金流量以及资产之间相互作用的考虑。盈利能力比率，如总资产净利率，是衡量企业盈利能力的核心，由销售净利率和总资产周转率共同决定。市价比率部分包括市盈率、市净率和市销率，这些比率对于评估公司股票价值极其重要，其中流通在外普通股股数的选择通常以特定时点为准，而非平均数。杜邦分析体系作为财务分析工具，以总资产净利率为核心，通过分解净利润来理解企业盈利能力的来源。管理用财务报表进一步细化了资产和负债结构，区分了金融资产和金融负债，并强调了非传统报表项目的关注。《CPA财务管理公式简洁版》文档为CPA考生提供了实用的财务管理公式和分析方法，帮助他们理解和掌握企业财务健康状况的关键指标及其背后的逻辑，以应对考试和实际业务中的财务决策。"

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其中，

（

）

―

为偿债基金系数

，记作（A/ F，i，n）

普通年金现值，

∙

―

（

）

―

∙

（

，

）

其中，

―

（

）

―

为年金现值系数

，

记作

（

，

）

投资回收

额（

已知年金现值求年金

）

，

∙

―

（

）

―

其中，

―

（

）

―

为投资回收系数

，记作（

，

）

记忆：年终偿债

四、预付年金终值与现值

五、递延年金

一般用 m 表示递延期数，用 n 表示收付次数。

（1）终值：

＝

（

F/A

，

）

递延年金终值只与连续收支期 n 有关，与递延期 m 无关。

（2）现值：

方法 1：

∙

（

，

）

∙

（

，

）

方法 2：

∙

（

，

）

―

∙

（

，

）

六、永续年金

七、投资组合的风险和报酬

一、单项资产的风险与报酬

（1）预期值：有概率—加权平均；无概率——简单平均

（

∙

）

（2）方差、标准差

方差

∑

（

―

）

；

标准差

∑

(

―

)

总体

方差

∑

（

―

）

；

样本

方差

∑

（

―

）

―

总体标准

差

∑

（

―

）

样本标准

差

∑

（

―

）

―

（2）变异系数：从相对角度来观察的差异和离散程度

变异系数

标准差

预期值

二、投资组合的风险与报酬

（

）

期望报酬率

∑

（

∙

）

，加权平均

（2）投资组合的标准差

✓ 组合风险的影响因素：投资比重、协方差（个别资产标准差、相关系数）

✓ 充分投资组合的风险，只受证券之间协方差的影响，而与各证券本身的方差无关。

✓ 组合风险的大小与两项资产收益率之间的变动关系（相关性）有关。反映资产收益率之间相关性的指标是协方差和相

关系数。

2.1：协方差

协方差

∑

（

―

）

(

―

)

―

；

协方差

2.2：相关系数

、

的协方差

的标准差

∑

（

―

）

（

―

）

∑

（

―

）

∑

（

―

）

2.3 两种证券组合的标准差

𝑎

𝑏

2𝑎𝑏

𝑟

𝑎𝑏

✓ 其中，

𝑊

𝑎

、

𝑊

𝑏

；a、b 表示个别资产的比重与标准差的乘积

✓

若等比例投资且

；

则

；

若等比例投资且

―

；

则

―

（3）投资机会集曲线

✓ 两种投资组合的投资机会集曲线描述不同投资比例组合的风险和报酬之间的权衡关系；

✓ 两种以上证券的所有可能组合会落在一个平面中

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import os from openpyxl import load_workbook import docx # 读取Excel文件 workbook = load_workbook(filename=r'D:\好记薪\工商资料生成\表格.xlsx') sheet = workbook['需调用文档'] # 判断C列是否为空 if sheet['C2'].value: # 合并A、B文档 merge_docx(['A.docx', 'B.docx'], 'AB.docx') if sheet['C3'].value or sheet['C4'].value or sheet['C5'].value or sheet['C6'].value: # 合并A、B、C文档 merge_docx(['A.docx', 'B.docx', 'C.docx'], 'ABC.docx') if sheet['C7'].value: # 合并A、B、C、D文档 merge_docx(['A.docx', 'B.docx', 'C.docx', 'D.docx'], 'ABCD.docx') if sheet['C8'].value: # 合并A、B、C、E文档 merge_docx(['A.docx', 'B.docx', 'C.docx', 'E.docx'], 'ABCE.docx') # 合并docx文件 def merge_docx(file_list, merged_file_name): # 如果合并后的文件已存在，则直接返回 if os.path.exists(merged_file_name): return # 创建合并后的文档对象 merged_doc = docx.Document() # 合并文件内容 for file_name in file_list: doc = docx.Document(file_name) for para in doc.paragraphs: merged_doc.add_paragraph(para.text) for table in doc.tables: merged_doc.add_table(table.rows, table.columns) # 保存合并后的文档 merged_doc.save(merged_file_name)，报错：NameError: name 'merge_docx' is not defined

merged_doc = docx.Document() # 合并文件内容 for file_name in file_list: doc = docx.Document(file_name) for para in doc.paragraphs: merged_doc.add_paragraph(para.text) for table in doc.tables: ...

用js帮我把 "encodeFilegrgrgrgrgr_5885.txt|grgrgrgrgr.txt|encodeFiletech_jshj_5474.png|tech_jshj.png|encodeFile成果管理信息化需求_8864.docx|成果管理信息化需求.docx" 搞成以"|"分割的数组

创建一个模板docx，如果xlsx的sheet2中D2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\A公司登记申请书.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中E2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\B股东会决议.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中F2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\C章程.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中G2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\D股权转让协议.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中H2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\E有关债务清偿及担保情况说明.docx'加之模板末尾并保留格式.

docx_files.append(r'D:\好记薪\工商资料生成\A公司登记申请书.docx') if sheet['E2'].value: docx_files.append(r'D:\好记薪\工商资料生成\B股东会决议.docx') if sheet['F2'].value: docx_files.append(r'D:\好...

修改代码：filename = row[0] + '.docx' # 文件名为第一个单元格中的内容加上.docx # 保存文档 doc.save(r'G:\工作文件\产业办\2022年\产业帮扶\产业奖补\3.经营主体奖补\县级业务\15.绩效资料\实施方案') # 将文档保存为指定的文件名 # 重命名并另存文件 os.rename(r'G:\工作文件\产业办\2022年\产业帮扶\产业奖补\3.经营主体奖补\县级业务\15.绩效资料\实施方案.docx', filename, row[0] + '.docx') # 将文件名改为第一个单元格中的内容加上.docx，并保存。

filename = row[0] + '.docx' # 文件名为第一个单元格中的内容加上.docx doc.save(r'G:\工作文件\产业办\2022年\产业帮扶\产业奖补\3.经营主体奖补\县级业务\15.绩效资料\实施方案') # 将文档保存为指定的文件名 os...

"linkUrl ": [ {label: "avue文档.docx", value: "http://59.219.204.221:2015/vingsoft/upload/20230721/d70856f4050948bd2de3d01a7014dd76.docx"}, {label: "avue文档.docx", value: "http://59.219.204.221:2015/vingsoft/upload/20230721/d70856f4050948bd2de3d01a7014dd76.docx"}, ] 遍历这个数组

{label: "avue文档.docx", value: "http://59.219.204.221:2015/vingsoft/upload/20230721/d70856f4050948bd2de3d01a7014dd76.docx"}, {label: "avue文档.docx", value: ...

如果xlsx的sheet2中D2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\A公司登记申请书.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中E2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\B股东会决议.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中F2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\C章程.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中G2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\D股权转让协议.docx'加之模板末尾并保留格式，如果xlsx的sheet2中H2不为空则将r'D:\好记薪\工商资料生成\E有关债务清偿及担保情况说明.docx'加之模板末尾并保留格式.

接着上面的回答，在使用putdocx myreg.docx, replace时报错unknown subcommand myreg.docx

这个命令会将输出结果保存到名为 `myreg.docx` 的 Word 文件中，如果文件已经存在则会覆盖原有文件。接下来，您可以使用 `putdocx` 命令将回归系数输出到 Word 文件中。例如： ``` putdocx "myreg.docx", replace...

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.docx文件在vscode打开后。.docx文件发生了错误

使用python将xx文件夹下的.sv文件复制到mode.docx文件并另存为.sv文件名的.docx文件

用js帮我把 "encodeFilegrgrgrgrgr_5885.txt|grgrgrgrgr.txt|encodeFiletech_jshj_5474.png|tech_jshj.png|encodeFile成果管理信息化需求_8864.docx|成果管理信息化需求.docx" 搞成以"|"分割的数组

将每个子文件夹里的.docx文件都合成一个.docx文件

两个docx文档，1.docx和2.docx，需要将1.docx文档中的页眉页脚同步到2.docx，用java编写，使用开源jar包，比如poi，poi-tl，docx4j等等，麻烦给我源码

将xx文件夹下的每个子文件夹里的.docx文件都合成一个.docx文件

"linkUrl ": [ {label: "avue文档.docx", value: "http://59.219.204.221:2015/vingsoft/upload/20230721/d70856f4050948bd2de3d01a7014dd76.docx"}, {label: "avue文档.docx", value: "http://59.219.204.221:2015/vingsoft/upload/20230721/d70856f4050948bd2de3d01a7014dd76.docx"}, ] 遍历这个数组

使用python编写代码将一个文件夹下的所有子文件夹下的.sv文件按照文件名称为model.docx的文件格式转化为与.sv同名的.docx的文件，页眉写上该.SV文件的名称

在vs code里怎么打开.docx文件

接口文档示例.docx

raise PackageNotFoundError( docx.opc.exceptions.PackageNotFoundError: Package not found at 'example.docx'

接着上面的回答，在使用putdocx myreg.docx, replace时报错unknown subcommand myreg.docx

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