COBIT信息技术审计指南：构建战略IT规划

"信息系统审计指南COBIT-中文版.doc" 本文档主要介绍了COBIT（Control Objectives for Information and Related Technology）框架，这是一个由ISACA（Information Systems Audit and Control Association）制定的信息技术和相关流程的审计、控制及治理准则。文档特别强调了在信息技术审计中的34个关键控制目标，旨在确保IT系统与业务战略的一致性，提升效率，保障信息的完整性、可用性和合规性。 1. 定义战略性的信息技术规划（PO1） 这是COBIT PO域（Plan and Organize）的第一个控制目标，涉及制定长期和短期的IT战略规划，以满足业务需求。高级管理层需确保IT规划与企业业务战略相一致，同时考虑市场动态、技术发展、风险评估和法规要求。规划应包括可行性研究和定期更新，以适应业务环境的变化。 1.1 高级管理层的职责 高级管理层需对IT规划负总责，确保IT战略与业务目标相融合，并在长期和短期规划中体现。这包括对IT相关机会进行评估，将其纳入机构的整体计划。 1.2 IT长期方案 IT管理层和业务过程所有者负责定期制定支持机构目标实现的IT长期方案，且需广泛征求内外部利益相关者的意见。编制过程中，需采取结构化方法，以确保方案的全面性、质量和适应性。 1.3 IT长期方案编制方法与结构 为了制定高质量的IT长期方案，应采用结构化方法，考虑风险、业务环境、技术趋势、法规、成本等因素。方案应包括明确的目标、实施策略、时间表和预期效益，同时与其他关键计划如质量管理和信息风险管理计划相协调。 1.4 IT长期方案的变更管理 IT管理层需对方案进行持续监控和调整，以应对业务环境变化、技术进步和风险演变。变更管理确保了方案的灵活性和适应性，同时也需确保绩效指标和目标的同步更新。 通过COBIT的这些控制目标，企业能够更好地管理和审计其信息技术系统，确保IT投资的有效性，降低风险，提高业务绩效，并增强决策透明度。在实际操作中，这些原则可以指导企业构建和完善IT治理结构，从而提升整体业务价值。