SAPFICO知识浓缩版(中).doc_sap备选统驭科目配置 - CSDN文库

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三、

SAP R/3

财务基本概念及集成性浅释

--

总帐等概念篇

3.1 科目表的建立及分配

在 SAP 中，科目表的层次较公司代码高，也就是说先创建好科目表，然后可

以分配给不同的公司使用。在同一集团范围内，为了使各个集团范围内的公司

使用的科目表都能一致，通常是先创建一个虚拟的公司及科目表，然后集团范

围内公司都可从其拷贝。科目表中的科目就是在总帐的主数据中分别创建的。

这里值得一提是，在 SAP 中的科目表与传统的手工方式在科目体系中有了很

大的不同。传统的帐务体系将会计科目分为 1 级科目、2 级科目、3 级科目等。

但在 SAP 已没有这样分法了。除了应收、应付、固定资产等统驭科目外，所

有的明细或 2、3 科目上升为总帐科目（当然在使用之前，应进行有关主数据

的设置），如传统的银行存款—工商银行 XX 支行 XX 帐号，这只是银行存款的

一个子科目，但在 SAP 中，此时已设置为一个总帐科目了，科目代码是根据

企业会计制度中的有关编码扩充至 8 位编码，如一个企业有许多银行存款，在

SAP 中就变成了有许多总帐科目。在总帐层次显示时，是分别显示的，但到报

表层次时，则根据所有银行科目中的前四位代码汇集成一个科目银行存款进行

披露。管理费用也一样，在 SAP 中有非常多管理费用的总帐科目（如工资、

奖金、津贴等）。但在总帐还包含有从其他模块中过入的金额，如统驭科目，

统驭如应付/收及固定资产的明细科目，因此在 SAP 的总帐科目表中，我们看

到的就不是目前的五、六十个科目，而是将近五百个的总帐科目。由于应收、

应付、固定资产有各自独立的模块，所以有各自的明细帐。但反映在

总帐及报表层次时，分别为细分的统驭科目（如应收帐款可根据企业管理的需

要分为应收国内的款项与应收国外的款项等）。SAP 所有的财务信息都是即时

的，当记录一笔总帐分录时，相应的总帐、报表都已生成，当应收明细帐生成

时，通过统驭科目就可即时过入总帐与报表。也就是说，在 SAP 的帐务里，

任何时点都会产生新的总帐与新的报表（注意该总帐与报表并不完全体现法人

的资产负债损益情况，尚有折旧、预提待摊因素要考虑）。

总帐科目主数据分为两个层次：

a) 会计科目表层：

会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该

会计科目表的公司代码的主记录的信息。

b) 公司代码层：

该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同

而不同。会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。

3.2 统驭科目

统驭科目（reconciliation account）指的就是将明细科目归集起来的意思。

前面我们说到，系统总帐科目表中包括统驭科目，该统驭科目是与应收模块、

应付模块、固定资产模块有关的，其中长、短期借款运用了应付模块的功能，

也成为了统驭科目。在实际业务过程，我们可能会发生统驭科目选用错误，此

时就要用到统驭科目的变更功能。如客户 A 的统驭科目被误选为 11310101，

并有一笔分录输入，假设为 1000 元，此时的总帐科目 11310101 就有 1000

元余额，事后发现用错统驭科目，为此在此客房的主数据中更改统驭科目假设

为 113102101（注意这并不会更改已过入 11310101 的 1000 元），更改完

毕后，至月末（假设本月只有一笔分录及余额为 1000 元）运行客户重组程序，

系统会产生借：11310299（系 11310201 的调整科目，但非统驭科

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kaihe3891517

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