R3功能详解-财务管理

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R/3功能详解  财务会计
目         录
SAP R/3 系统中的财会子系统.........................................................................................................................................................3
1  企业结构的变化..........................................................................................................................................................................3
2  管理手段......................................................................................................................................................................................3
3  决策的基础..................................................................................................................................................................................3
4  国际性的应用系统......................................................................................................................................................................3
5  主要功能模块..............................................................................................................................................................................3
6  财务会计......................................................................................................................................................................................4
6.1   适用性...................................................................................................................................4
6.2   集成性...................................................................................................................................4
6.3   关于各类凭证的原则................................................................................................................4
6.4   文档系统................................................................................................................................5
6.5   会计科目表............................................................................................................................5
6.6   货币......................................................................................................................................5
6.7   资产负债表............................................................................................................................5
6.8  明细分类帐.............................................................................................................................6
6.9  合并财务报表..........................................................................................................................6
6.10   法定合并..............................................................................................................................6
6.11   应收帐款..............................................................................................................................6
6.12   应付帐款..............................................................................................................................6
6.13   固定资产会计核算.................................................................................................................7
6.14   特殊分类帐..........................................................................................................................7
 财会子系统的组织结构....................................................................................................................................................................8
1   财务会计和管理会计的集成.....................................................................................................................................................8
2   公司代码.....................................................................................................................................................................................8
3   集中式公司的管理模式.............................................................................................................................................................8
4   分布式公司的管理模式.............................................................................................................................................................8
4.1     分布式系统 （ALE）...............................................................................................................9
5   集团公司报表.............................................................................................................................................................................9
5.1   集团公司................................................................................................................................9
 作为系统集成的中心 --- 总分类帐..................................................................................................................................................9
 总分类帐基本术语..........................................................................................................................................................................10
1   公司代码...................................................................................................................................................................................10
2   业务部门...................................................................................................................................................................................10
3   凭证...........................................................................................................................................................................................10
3.1   凭证原则..............................................................................................................................10
3.2   基本凭证参数.......................................................................................................................11
3.3   更改凭证..............................................................................................................................11
4   会计科目表...............................................................................................................................................................................12
4.1   会计科目表的组织结构..........................................................................................................12
4.2   在多种语言方面的灵活性.......................................................................................................12
5   总分类帐科目...........................................................................................................................................................................13
5.1   总帐科目主记录的结构..........................................................................................................13
5.2   对主记录的处理....................................................................................................................13
5.3   行项目显示..........................................................................................................................14
5.4   科目余额..............................................................................................................................14
 总分类帐的主要业务处理..............................................................................................................................................................14
1   计划...........................................................................................................................................................................................14
2   总分类帐科目记帐...................................................................................................................................................................15
2.1   一次性记帐的原则.................................................................................................................15
2.2   数据集成..............................................................................................................................15
2.3   明细分类帐与总分类帐的协调一致...........................................................................................16
2.4   数据输入的工具....................................................................................................................16
2.5   附加的检验功能....................................................................................................................17
2.6   多种货币的处理能力..............................................................................................................17
2.7   未清项管理..........................................................................................................................17
3   结算...........................................................................................................................................................................................17
3.1   在会计年度内的结算..............................................................................................................17
3.2   年终结算..............................................................................................................................18
3.3   结算报表..............................................................................................................................19
 财务会计信息系统..........................................................................................................................................................................21
 特别用途的分类帐..........................................................................................................................................................................22
1   对象...........................................................................................................................................................................................22
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R/3功能详解                                                                                     财务会计
1.1   分析....................................................................................................................................22
2   帐户分配条件与总计格式.......................................................................................................................................................22
2.1   帐户分配..............................................................................................................................22
3   货币与数量...............................................................................................................................................................................22
3.1   汇率....................................................................................................................................22
3.2   数量....................................................................................................................................23
4   灵活定义的会计期间...............................................................................................................................................................23
4.1   记帐期间..............................................................................................................................23
5   集成性.......................................................................................................................................................................................23
5.1   概况....................................................................................................................................23
5.2   主数据.................................................................................................................................24
5.3     来自其他 SAP R/3 应用模块的数据更新..................................................................................24
5.4   直接输入数据.......................................................................................................................24
5.5     从非 SAP 的系统来的数据......................................................................................................24
5.6     与其他 SAP 模块的协调一致..................................................................................................25
6   分配...........................................................................................................................................................................................25
6.1   概述....................................................................................................................................25
6.2   分配与分摊功能....................................................................................................................25
7   计划...........................................................................................................................................................................................26
7.1   概述....................................................................................................................................26
7.2   计划参数..............................................................................................................................26
7.3   计划分摊功能.......................................................................................................................27
7.4   计划值.................................................................................................................................27
8   报表...........................................................................................................................................................................................27
8.1   概述....................................................................................................................................27
8.2   报表定义..............................................................................................................................28
8.3   可变的输出媒介....................................................................................................................28
8.4   交互式报表..........................................................................................................................29
 财会日历..........................................................................................................................................................................................29
 应收帐款会计核算..........................................................................................................................................................................31
1  客户主记录................................................................................................................................................................................31
1.1  主记录的重要性.....................................................................................................................31
1.2  结构.....................................................................................................................................32
1.3  编辑主记录...........................................................................................................................33
2  科目有关会计业务....................................................................................................................................................................34
2.1  发票及贷项凭证.....................................................................................................................34
2.2  支付.....................................................................................................................................35
2.3  特殊操作...............................................................................................................................38
3  凭证和科目的处理....................................................................................................................................................................39
3.1  凭证和科目的显示..................................................................................................................39
3.2  凭证更改...............................................................................................................................40
4  催款通知....................................................................................................................................................................................41
4.1  催款程序的功能.....................................................................................................................41
4.2  催款过程...............................................................................................................................41
5  信函............................................................................................................................................................................................42
5.1  支付通知...............................................................................................................................43
6  报表............................................................................................................................................................................................44
6.1  主记录清单...........................................................................................................................44
6.2  客户分析...............................................................................................................................45
6.3  科目.....................................................................................................................................45
7  客户信贷管理............................................................................................................................................................................45
7.1  分配信贷限额........................................................................................................................45
7.2  监控信贷限额........................................................................................................................45
7.3  显示及分析功能.....................................................................................................................46
7.4  定单接收和发货中的信贷控制..................................................................................................46
 应付帐款会计核算........................................................................................................................................................................47
1  供应商主记录..........................................................................................................................................................................47
1.1  供应商主记录的作用.............................................................................................................47
1.2  结构...................................................................................................................................48
1.3  处理主记录.........................................................................................................................49
2  应付帐款会计核算系统中的会计业务..................................................................................................................................50
2.1  发票和贷项凭证...................................................................................................................50
2.2  贷项凭证.............................................................................................................................53
2.3  支付...................................................................................................................................53
2.4  特殊交易.............................................................................................................................56
3  凭证和帐户的处理..................................................................................................................................................................57
3.1  凭证和帐户的显示................................................................................................................57
3.2  凭证的更改.........................................................................................................................58
4  信函..........................................................................................................................................................................................58
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R/3功能详解财务会计

10.4.2 报表...................................................................................................................................60

10.4.3 主记录清单.........................................................................................................................60

10.4.4 供应商分析.........................................................................................................................60

10.4.5 科目...................................................................................................................................60

1SAP R/3 系统中的财会子系统

1.1

企业结构的变化

企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复

杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短

的反应时间来进行更多的协调与控制工作。有时效性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。

SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。

1.2

管理手段

由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。通

过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成， SAP

R/3 的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后勤供应链中从采购到销售的数据接口

能够优化经营管理业务流程，而包括与客户、供应商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功

能则更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。

1.3

决策的基础

除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。对经营状况的计

划、控制和监测功能都已经加入到文档和管理功能中。

SAP R/3 系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处，大到一个跨国

集团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。

预先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设置的会计科目表等

1.4

国际性的应用系统

对于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。 R/3 系统能够满足

一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求。

运用 SAP R/3 系统可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。

1.5

主要功能模块

SAP R/3 财会子系统向您提供一整套强有力的应用模块。

财务会计 (FI)：由总分类帐、应收帐款和应付帐款、固定资产、法定合并以及特殊统计会计

功能组成；

金库模块(TR)：由现金管理、金库管理和基金管理组成；

管理会计(CO)：由一般费用成本核算、生产成本核算和获利能力分析组成；

以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能。SAP

R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、强有力的附加功能。

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R/3功能详解财务会计

投资管理(IM)：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资项目作计划，并且对每一项具体

的投资进行控制。

业务计划与控制(EC)：包括管理合并和利润中心会计核算。

执行信息系统(EIS)：提供更广泛的业务数据。

1.6

财务会计

一个有效的、现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。

法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所需的信

息，而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。

1.6.1 适用性

SAP R/3 系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于

国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40 多个主要工业国其中包括中华人民共和国的会计法

规的有关规定，在此， SAP 公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。

1.6.2 集成性

SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处理业

务时，例如物料的收到和发运，这些业务所引起的财务上的变动将立即自动地记入会计系统。

SAP R/3 系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。

此外， SAP R/3 系统为其用户提供了电子化处理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例如与

客户、供应商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来的

重要组成部分。

明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能，即便用户没有完整的信息也不妨碍业务，

比如处理付款。一般讲，只有一些例外情况才需要手工处理。

SAP R/3 的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务；

 将这些周期性业务指定到相应的业务部门；

 保证用户要求的期限

1.6.3 关于各类凭证的原则

在 SAP R/3 系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。这种规定将保证从资产

负债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身，科目的余额

以及相关科目的清单。用户也可以立即对资产负债表和损益表进行分析，当然，这一切都是清

晰准确地显示在您的计算机屏幕上。

SAP中国第 4 页共 60 页 8/16/2021

R/3功能详解财务会计

1.6.4 文档系统

完整的文档系统也是综合的与集成的控制系统的基本要素。只有对所有的业务进行全面的确

认才能保证对企业的决策层和经营层的监测。财会子系统确保用户的控制部门能实时地提供相

关信息。

财会子系统由以下模块组成：

 总分类帐

 法定合并

 应付帐款

 应收帐款

 固定资产

 特殊分类帐

1.6.5 会计科目表

总分类帐会计核算所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。

如果 SAP 的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义会计科

目表，保证财会方面的功能。 SAP 提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。

当然，用户也可以重新创建一个(或多个) 会计科目表。

1.6.6 货币

为了满足许多国家对货币的法规的要求， SAP 系统允许用户同时使用多达三种货币作为记帐

和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货

记入帐本。

R/3 系统提供了自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将对

用户的月末和年终结算有很大帮助。

1.6.7 资产负债表

SAP R/3 财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债表：

 科目余额清单

 资金流的分析表

 结算日期的资产负债表

 年度财务报表

系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人

力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。在后勤子系统记录的业

务处理会自动地记入财会系统，如果有必要，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系

统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地保证了

数据的一致性。同样地，诸如工资、奖金等业务也会得到同样的处理。

SAP中国第 5 页共 60 页 8/16/2021

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