SAP R3财务管理教程

目 录 1 SAP R/3 系统中的财会子系统 4 1.1 企业结构的变化 4 1.2 管理手段 4 1.3 决策的基础 4 1.4 国际性的应用系统 4 1.5 主要功能模块 4 1.6 财务会计 5 1.6.1 适用性 5 1.6.2 集成性 5 1.6.3 关于各类凭证的原则 5 1.6.4 文档系统 5 1.6.5 会计科目表 6 1.6.6 货币 6 1.6.7 资产负债表 6 1.6.8 明细分类帐 6 1.6.9 合并财务报表 6 1.6.10 法定合并 7 1.6.11 应收帐款 7 1.6.12 应付帐款 7 1.6.13 固定资产会计核算 7 1.6.14 特殊分类帐 8 2 财会子系统的组织结构 9 2.1 财务会计和管理会计的集成 9 2.2 公司代码 9 2.3 集中式公司的管理模式 9 2.4 分布式公司的管理模式 9 2.4.1 分布式系统 （ALE） 10 2.5 集团公司报表 10 2.5.1 集团公司 10 3 作为系统集成的中心 --- 总分类帐 10 4 总分类帐基本术语 11 4.1 公司代码 11 4.2 业务部门 11 4.3 凭证 11 4.3.1 凭证原则 11 4.3.2 基本凭证参数 12 4.3.3 更改凭证 12 4.4 会计科目表 13 4.4.1 会计科目表的组织结构 13 4.4.2 在多种语言方面的灵活性 13 4.5 总分类帐科目 13 4.5.1 总帐科目主记录的结构 14 4.5.2 对主记录的处理 14 4.5.3 行项目显示 14 4.5.4 科目余额 15 5 总分类帐的主要业务处理 15 5.1 计划 15 5.2 总分类帐科目记帐 16 5.2.1 一次性记帐的原则 16 5.2.2 数据集成 16 5.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致 17 5.2.4 数据输入的工具 17 5.2.5 附加的检验功能 17 5.2.6 多种货币的处理能力 18 5.2.7 未清项管理 18 5.3 结算 18 5.3.1 在会计年度内的结算 18 5.3.2 年终结算 18 5.3.3 结算报表 19 6 财务会计信息系统 21 7 特别用途的分类帐 22 7.1 对象 22 7.1.1 分析 22 7.2 帐户分配条件与总计格式 22 7.2.1 帐户分配 22 7.3 货币与数量 22 7.3.1 汇率 22 7.3.2 数量 23 7.4 灵活定义的会计期间 23 7.4.1 记帐期间 23 7.5 集成性 23 7.5.1 概况 23 7.5.2 主数据 23 7.5.3 来自其他 SAP R/3 应用模块的数据更新 24 7.5.4 直接输入数据 24 7.5.5 从非 SAP 的系统来的数据 24 7.5.6 与其他 SAP 模块的协调一致 24 7.6 分配 25 7.6.1 概述 25 7.6.2 分配与分摊功能 25 7.7 计划 26 7.7.1 概述 26 7.7.2 计划参数 26 7.7.3 计划分摊功能 26 7.7.4 计划值 27 7.8 报表 27 7.8.1 概述 27 7.8.2 报表定义 28 7.8.3 可变的输出媒介 28 7.8.4 交互式报表 28 8 财会日历 29 9 应收帐款会计核算 30 9.1 客户主记录 30 9.1.1 主记录的重要性 30 9.1.2 结构 31 9.1.3 编辑主记录 32 9.2 科目有关会计业务 33 9.2.1 发票及贷项凭证 33 9.2.2 支付 34 9.2.3 特殊操作 37 9.3 凭证和科目的处理 38 9.3.1 凭证和科目的显示 38 9.3.2 凭证更改 39 9.4 催款通知 39 9.4.1 催款程序的功能 39 9.4.2 催款过程 40 9.5 信函 41 9.5.1 支付通知 41 9.6 报表 43 9.6.1 主记录清单 43 9.6.2 客户分析 43 9.6.3 科目 43 9.7 客户信贷管理 43 9.7.1 分配信贷限额 44 9.7.2 监控信贷限额 44 9.7.3 显示及分析功能 44 9.7.4 定单接收和发货中的信贷控制 45 10 应付帐款会计核算 45 10.1 供应商主记录 46 10.1.1 供应商主记录的作用 46 10.1.2 结构 46 10.1.3 处理主记录 47 10.2 应付帐款会计核算系统中的会计业务 48 10.2.1 发票和贷项凭证 48 10.2.2 贷项凭证 51 10.2.3 支付 51 10.2.4 特殊交易 54 10.3 凭证和帐户的处理 55 10.3.1 凭证和帐户的显示 55 10.3.2 凭证的更改 56 10.4 信函 56 10.4.2 报表 58 10.4.3 主记录清单 58 10.4.4 供应商分析 58 10.4.5 科目 58