用友年度账常见问题详解：余额结转与明细结转差异及处理

"《用友年度账常见问题解答》是一份详细解释了如何处理在使用用友财务软件进行年度会计结转过程中遇到的问题的文档。主要讨论了余额结转和明细结转两种不同的结转方式。 首先，余额结转（式结转）仅保留个人、客户和供应商的整体余额，即在结转后，如客户A的借贷双方余额相抵消，系统只会保留客户B的未清余额。例如，客户A的2007年记录显示借方100元和贷方100元，余额结转后，A的记录消失，B的300元余额被保留。在账龄分析中，B的余额将以2020年1月1日为起点计算。 而明细结转则是保留所有交易的详细记录，即使上年度账务已清理完毕，未结清的往来业务也会在数据库中保存。如果上年没有进行往来两清，所有客户的记录都会结转到下一年，账龄分析则基于发生日期而非余额。只有当上年往来业务已完全清算，才能删除客户的档案，且余额表显示的是未清算的余额。 文档还提到，年度结转时可能会遇到一些问题。例如，如果在年度结转前未完成往来两清，删除某个余额为0的客户档案时，系统会报错，因为明细结转保留了历史记录。此时，解决方案是先清空年度账，确保往来业务已清理，再重新进行年度结转。 另外，如果在年度结转时有误操作，比如手工勾对时出现了错误，如200元和250元的记录被错误地核销，这时需要清空年度账并撤销错误的核销操作，重新开始年度结转。在处理这类问题时，务必注意在客户往来两清界面上的“检查”功能，以确保勾对数据的准确性。 对于调整业务的情况，如发现C客户下的100元记到了错误的张三名下，而实际应归李四，虽然在上年的余额表中已经调整，但在年度结转后余额仍然体现为张三，这是因为选择了明细结转，且上年已进行过往来两清。此时，需要清空年度账，重新核销张三的借方和贷方记录，然后重新进行年度结转。 总结来说，理解并正确运用余额结转和明细结转，以及处理年度结转过程中的错误，是确保财务数据准确无误的关键。这份文档为用友年度账务处理提供了实用的指南，帮助用户避免常见的问题和误解。"