Zappers:犯罪雇佣税欺诈的工具与对策
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更新于2024-07-09
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"这篇研究论文深入探讨了Zappers在雇佣税欺诈中的角色,这是一种电子收银机或后台销售点系统中的欺诈技术,用于隐藏现金收入,尤其涉及到非法支付给‘台下工人’的情况。文中提到的案例涉及俄亥俄州的七个I-HOP特许经营商,他们被指控使用Zapper进行此类活动。文章呼吁加强联邦和州一级的执法力度,同时提出采用基于安全技术的解决方案作为打击犯罪的一种手段。"
文章指出,就业税欺诈主要有两种类型:挪用公款欺诈和串通欺诈。挪用公款欺诈通常在短时间内产生巨大税收损失,而串通欺诈由于更难被发现,因此持续时间更长,且可能导致收入所得税抵免、儿童和抚养子女抵免、额外儿童税收抵免、医疗保险、食品券和福利欺诈等领域的进一步欺诈行为。Zappers使得雇主能够轻易规避税务监管,但也有技术可以检测和防止其使用。
作者Richard T. Ainsworth强调,当雇佣税欺诈持续多年且全面追回税收变得复杂时,应考虑采用辩诉交易程序。通过分析现有的Zappers和雇佣税欺诈案例,可以增强对销售抑制技术的理解,并为联邦/州QETP倡议(Quantum Employment Tax Program,量子就业税项目)提供基础。
此外,该论文还提及了其他相关的欺诈类型,如Phantomware(幽灵软件)、Tarek Elkafrawi(可能是一个涉及此类欺诈的案例或个人)、EITC(earned income tax credit, earned income tax credit,即劳动所得税收抵免)、C&DCC(可能是Child and Dependent Care Credit,儿童和受抚养人照顾抵免)、ACTC(Additional Child Tax Credit,额外儿童税收抵免)、Welfare fraud(福利欺诈)、Medicare fraud(医疗保险欺诈)和Food stamp fraud(食品券欺诈),这些都与Zappers和雇佣税欺诈的复杂网络交织在一起。
这篇论文揭示了Zappers如何加剧雇佣税欺诈问题,并提出了应对策略,包括法律执行和技术防范,以维护税务系统的公正性和有效性。
2021-04-26 上传
2021-10-07 上传
2024-10-14 上传
2024-10-14 上传
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