海关增值税比对操作流程详解

海关增值税比对操作流程 本文档介绍了海关增值税比对操作流程的相关技术文档，旨在帮助纳税人正确申报增值税申报表。该流程包括更新电子申报软件核定信息、填写“海关完税抵扣清单”等步骤。 一、更新电子申报软件核定信息 纳税人需要在电子申报软件中更新核定信息，以便正确申报增值税申报表。从7月16日起，市局将在电子申报系统中增加核定信息，包括“海关完税抵扣清单”一项。纳税人可以在电子申报软件中点击“涉税事项”模块，选择“海关完税抵扣清单”，然后按照原有的采集规范录入数据。 二、填写“海关完税抵扣清单” 纳税人需要填写“海关完税抵扣清单”，该清单用于申报海关缴款书明细数据。纳税人可以在电子申报客户端中点击“涉税事项”功能，选择“海关完税抵扣清单”，然后按照原有的采集规范录入数据。代理申报的纳税人可以事先采集数据，然后将采集数据提供给代理点工作人员，由代理点工作人员导入“海关完税抵扣清单”。 三、填写报表 纳税人需要填写报表，包括选择报表、填写报表等步骤。报表选择包括JH001海关完税凭证抵扣清单，账户属性包括纳税人基本信息—增值税纳税类型为增值税一般纳税人或辅导期一般纳税人。报表填写规则包括所属期默认为本月度，“专用缴款书号码”、“进口口岸代码”、“填发日期”、“税款金额”为必填项。 四、报表填写规则 报表填写规则包括： * “专用缴款书号码”格式，如：220120081018227577-L02 * “进口口岸代码”格式为：四位数字，且与专用缴款书前4位一致 * “填发日期”：合法YYYY-MM-DD日期格式，（缴款书报送日期-填发日期） * “税款金额”：必填项 五、操作步骤 操作步骤包括： 1. 选择报表：根据核定数据自动选择申报表：JH001海关完税凭证抵扣清单 2. 填写报表：点击“涉税事项”，选择填写：JH001海关完税凭证抵扣清单 3. 填表规则：包括“专用缴款书号码”、“进口口岸代码”、“填发日期”、“税款金额”等必填项 海关增值税比对操作流程旨在帮助纳税人正确申报增值税申报表，遵守相关法规和政策，避免错误和罚款。