数据报送平台非并表财务报表需求分析

该文档是关于数据报送平台中非并表报表需求的调研报告，主要涉及金融行业的合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表和合并科目余额表。报告详细阐述了报表的定义、数据来源、报表频率、填报币种、报表单位、填报单位以及报表范围，并提及了业务人员在报表生成过程中的角色。 1. 报表定义与数据来源： - 合并报表基于母子公司、表外特殊目的实体（SPV）和计划抵销的基础表数据，汇总各个项目的余额形成合并财务报表。 - 母子公司数据来源于财务系统，表外SPV数据来源于资金系统，计划抵销数据由业务人员手工编制。 2. 报表频率与取值方法： - 报表频率为每月，系统存储历史数据。对于半年或全年报表的需求，虽然技术上可行，但由于监管报送平台缺乏相应的功能接口，因此当前不考虑实现。 3. 填报币种： - 母子公司以人民币填报，而表外SPV填报本外币，最后由业务人员折算为人民币。 4. 单位与填报单位： - 所有报表以元为单位，填报单位为金融投资有限公司。 5. 报表范围与业务人员工作： - 合并财务报表涵盖母子公司、表外SPV和计划抵销基础报表。 - 业务人员需要补录3张基础表：母子公司资产负债表、表外SPV资产负债表、计划抵销-资产负债表。技术人员提供补录模板，业务人员按模板格式填写。 6. 补录流程： - 补录模板包含表类型标识，以区分不同类型的报表数据。 - 补录流程图显示了业务人员需准备的基础数据和补录操作步骤。 7. 报表种类： - 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表，这些报表的生成依赖于业务人员的补录数据和系统的汇总处理。 总结：这份文档详尽地描述了金融行业非并表报表的制作流程，强调了数据来源、业务参与和系统支持的重要性，同时也揭示了在满足不同业务需求时所面临的实际操作挑战。在构建数据报送平台时，需要充分考虑这些因素，以确保高效、准确的数据整合和报告生成。