ABC公司的货币资金业务控制设计如下: 为加强货币资金支付管理,审批实行分级管理:单笔付款金额在10万元以下的,由财务经理审批;单笔付款金额在10万元以上、50万元以下的,由总会计师审批;单笔付款金额在50万元以上的,由总经理审批。 为了保证库存现金账面余额与实际库存相符,每月未定期进行现金盘点,发现不符及时查明原因,做出处理。 对于银行预留印鉴的管理:财务专用章由财务主管保管,个人名章应由法定代表人管理,法定代表人不在期间,由财务主管代为保管。 财务主管为公司法人代表的同学,出纳人员为财务主管的女儿。 要求:请您分析并指出ABC公司内部控制设计是否存在缺陷或薄弱环节,并说明理由。
时间: 2024-03-29 12:38:26 浏览: 11
根据您提供的ABC公司货币资金业务控制设计,我认为该方案存在以下缺陷或薄弱环节:
1. 缺乏独立性:财务主管为公司法人代表的同学,出纳人员为财务主管的女儿,这样的安排可能导致财务部门缺乏必要的独立性和中立性,存在利益冲突的风险。
2. 单一审批权:审批实行分级管理的设计虽然可以有效控制支付风险,但是所有的审批权都集中在少数人手中,一旦出现贪污行为,影响将会很大。
3. 现金盘点不规范:设计中虽然规定了每月进行现金盘点,但是没有规定具体的盘点时间和程序,容易造成现金盘点的不规范和不严谨。
4. 印鉴管理不严密:财务专用章和个人名章的管理分别由财务主管和法定代表人负责,但是没有规定具体的保管措施和监督制度,存在印章管理不严密的风险。
基于以上分析,建议ABC公司在内部控制设计上进行完善,加强独立性、审批机制、现金盘点和印鉴管理等方面的规定和制度。
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请编写一段python脚本,要求如下:1.当变量"ABC"值在29到31之间时。将“ABC”输出为1
以下是实现上述要求的 Python 代码:
```python
ABC = 30
if ABC >= 29 and ABC <= 31:
print("ABC is 1")
```
代码中,我们首先定义了变量 `ABC` 的值为 30。接下来,使用 `if` 语句判断 `ABC` 是否在 29 到 31 之间,如果是,则输出字符串 `"ABC is 1"`。如果 `ABC` 的值不在指定范围内,则程序不会进行任何输出。
请设计一段代码:发送adb shell给设备,返回的变量为abc,判断'aaabbb=cccddd'在不在返回的内容内
好的,请稍等,我来为您设计一段代码:
```python
import subprocess
# 发送 adb shell 命令
process = subprocess.Popen(['adb', 'shell'], stdin=subprocess.PIPE, stdout=subprocess.PIPE, stderr=subprocess.PIPE)
out, err = process.communicate(b'echo $abc\n')
# 判断返回的内容中是否包含 'aaabbb=cccddd'
if 'aaabbb=cccddd' in out:
print('返回的变量包含 aaabbb=cccddd')
else:
print('返回的变量不包含 aaabbb=cccddd')
```
希望能够对您有所帮助。如果您还有其他问题,请继续提出。