简要说明造成经营性净现金流大于同口径核心利润的原因。
时间: 2023-08-01 11:15:07 浏览: 95
经营性净现金流大于同口径核心利润的原因可能有以下几个方面:
1. 非现金成本的影响:核心利润通常是指企业在经营活动中所获得的利润,不包括非现金成本,如折旧、摊销等。而这些成本是不会对现金流量产生影响的,因此经营性净现金流可能会大于同口径的核心利润。
2. 经营活动中的变动:企业在经营活动中的账期、应收账款、存货等会对现金流量产生影响。如果企业的账期、应收账款等有所变动,可能会导致经营性净现金流大于同口径核心利润。
3. 投资活动的影响:企业在投资活动中的支出也会对现金流量产生影响。如果企业的投资支出不多,或者通过其他方式获取了足够的投资资金,可能会导致经营性净现金流大于同口径核心利润。
需要注意的是,经营性净现金流大于同口径核心利润并不一定是好事情,因为这可能意味着企业在经营活动中存在一些问题,如应收账款过多、存货积压等。因此,投资者在分析企业财务报表时需要综合考虑多个因素,不能只看一项指标。
相关问题
简要说明造成经营性净现金流小于同口径核心利润的原因。
经营性净现金流小于同口径核心利润的原因可能有多种:
1. 赊销政策:企业为了促进销售,可能采取赊销政策,即向客户提供商品或服务,但客户并不立即支付货款或服务费用。这会导致企业的销售收入增加,但现金流入减少,从而导致经营性净现金流小于同口径核心利润。
2. 预付款项:企业为了获取订单或保证客户支付,可能会要求客户提前支付部分货款或服务费用。这会导致企业的经营性现金流入增加,但销售收入减少,从而导致经营性净现金流小于同口径核心利润。
3. 投资支出:企业可能会进行大量的投资,例如购买新的设备、扩建生产线等。这些投资支出会导致现金流出增加,但并不会立即产生收入,从而导致经营性净现金流小于同口径核心利润。
4. 资本化支出:企业可能会将某些支出资本化,例如研发费用、广告费用等。这些支出在经营性现金流量表上不会体现,但会计上会计入资产账面价值中,导致经营性净现金流小于同口径核心利润。
5. 政府补贴:企业可能会获得政府的一些补贴,例如环保、节能等方面的补贴。这些补贴会增加企业的收入,但并不算作经营性现金流入,从而导致经营性净现金流小于同口径核心利润。
(1)简要说明造成经营性净现金流大于同口径核心利润的原因。(2)简要说明造成经营性净现金流小于同口径核心利润的原因。
(1)经营性净现金流大于同口径核心利润的原因可能有以下几个:
a. 财务费用减少:如果公司减少了借款或者利率下降,那么财务费用就会减少,从而提高经营性净现金流。
b. 资本支出减少:如果公司减少了投资,例如推迟了新项目的投资或者延缓了设备更新等,那么资本支出就会减少,从而提高经营性净现金流。
c. 应收账款减少:如果公司加强了应收账款管理,例如加大催收力度或者提高了客户信用评级标准等,那么应收账款就会减少,从而提高经营性净现金流。
(2)经营性净现金流小于同口径核心利润的原因可能有以下几个:
a. 预付账款增加:如果公司为了保持竞争优势,提高市场份额或者稳定供应链,需要提前向供应商支付货款或采购原材料等,那么预付账款就会增加,从而降低经营性净现金流。
b. 存货增加:如果公司预计销售额度增加,就需要增加存货储备以满足市场需求,那么存货就会增加,从而降低经营性净现金流。
c. 应付账款增加:如果公司为了延长支付周期,提高自身现金流的稳定性,或者加强与供应商的合作关系等,会增加应付账款,从而降低经营性净现金流。