用友U8总账:期间损益结转转账凭证设置详解
需积分: 8 120 浏览量
更新于2024-08-14
收藏 643KB PPT 举报
在用友U8总账操作中,设置期间损益结转转账凭证是一个关键的财务流程,它涉及到将企业的收入、费用和利润科目之间的会计调整。以下是对这个过程的详细解释:
1. **前提条件**:损益科目结转表要求本年利润科目(如“1001本年利润”)作为末级科目,并且是具体入账科目的下级科目,这是为了确保损益的准确汇总和年终结转。
2. **定义转账分录**:设置期间损益结转时,需要定义相应的转账分录,即根据会计原则,如权责发生制,将成本、费用和收入等科目间的借贷关系进行调整。这通常涉及从成本科目转至收入科目,或者从费用科目转至利润科目,确保损益的正确归属。
3. **会计科目设置**:
- 初始化会计科目时,设置了特定的现金和银行科目,如“1001库存现金”和“1002银行存款”作为总账科目,用于记录现金和银行存款的增减变动。
- 添加了多个明细科目,如“工行存款”、“应收职工借款”、“直接材料”等,以便于跟踪各部门或项目的支出和收入。
- 对部分科目如“应收票据”、“应付账款”等进行了辅助账类型设置,如“客户往来”和“供应商往来”,以便于跟踪客户或供应商的往来款项。
4. **项目管理**:项目目录中定义了“自建工程”项目,核算科目为“工程物资”,包含子项目如“自建厂房”和“设备安装”。
5. **凭证类别设置**:
- 系统设置了不同类型的凭证,如收款凭证、付款凭证和转账凭证,规定了各自的借贷限制和适用科目。收款凭证和付款凭证分别与现金和银行存款账户相关联,而转账凭证则不涉及这两项科目,用于内部转账。
6. **期初余额录入**:提供了初始余额信息,如库存现金、银行存款、应收账款、预付账款和原材料等,反映了系统启用初期的财务状况,便于后续的业务处理。
通过这些步骤,企业可以确保财务数据的准确性,便于进行损益计算、报表编制和财务分析。在实际操作中,用户需遵循会计准则,定期执行损益结转,以反映企业的真实经营状况。用友U8总账系统提供了强大的工具支持,使得这一过程自动化程度较高,提高了财务人员的工作效率。
2015-09-07 上传
2016-08-31 上传
2011-06-11 上传
2023-05-15 上传
2023-06-02 上传
2023-05-25 上传
2023-06-02 上传
2023-11-22 上传
2023-06-02 上传
2023-06-02 上传
猫腻MX
- 粉丝: 19
- 资源: 2万+
最新资源
- 掌握压缩文件管理:2工作.zip文件使用指南
- 易语言动态版置入代码技术解析
- C语言编程实现电脑系统测试工具开发
- Wireshark 64位:全面网络协议分析器,支持Unix和Windows
- QtSingleApplication: 确保单一实例运行的高效库
- 深入了解Go语言的解析器组合器PARC
- Apycula包安装与使用指南
- AkerAutoSetup安装包使用指南
- Arduino Due实现VR耳机的设计与编程
- DependencySwizzler: Xamarin iOS 库实现故事板 UIViewControllers 依赖注入
- Apycula包发布说明与下载指南
- 创建可拖动交互式图表界面的ampersand-touch-charts
- CMake项目入门:创建简单的C++项目
- AksharaJaana-*.*.*.*安装包说明与下载
- Arduino天气时钟项目:源代码及DHT22库文件解析
- MediaPlayer_server:控制媒体播放器的高级服务器