FNC_BALANCE_SHEET函数：全球资产负债表计算与V5.0会计准则兼容

FNC_BALANCE_SHEET.txt 是一个Oracle数据库中的自定义函数，用于生成全球范围内的资产负债表数据。该函数的主要目的是根据输入的报告代码（I_REPORT_CODE）、基金代码（I_FundCode_str）、评估日期（I_VALUATION_DATE）、资产货币（I_AssetCur_str）、外币货币（I_Ex_Cur）、单位（I_Unit）、精度（I_DECIMAL）以及会计准则（I_ACCOUNTING_CRITERIA，默认为'AD1'，对应的是V5.0会计准则）来计算并返回DO_BALANCE_SHEET_TYPE_TABLE类型的表数据。函数采用管道化（pipelined）返回结果，以提高查询效率。 函数的关键部分包括以下几个步骤： 1. **事务管理**：使用PRAGMA AUTONOMOUS TRANSACTION语句确保在函数执行过程中隔离，不会影响其他事务。 2. **参数定义**：接受多个输入参数，如报告代码、基金代码等，这些参数用于确定查询的具体范围和条件。 3. **类型声明**：定义了ref0引用类型，用于存储可能需要的游标对象。 4. **初始化游标**：创建名为myCursor的ref0类型游标变量，并初始化一个空的DO_BALANCE_SHEET_TYPE记录。 5. **调用结果集**：调用初始的DO_BALANCE_SHEET_TYPE记录，其初始值为NULL，表明数据尚未填充。 6. **业务逻辑**：虽然这部分内容未在提供的部分给出，但可以推测函数内部会涉及一系列SQL查询操作，可能是从相关的表（尽管没有明确列出）中提取资产、负债、权益等科目数据，然后进行折算、汇总和转换，最后根据会计准则调整数据。 7. **版本历史**：文档提供了该函数的版本更新记录，从最早的1.0到V6.0，每次更新都针对特定的改进或需求进行了优化，例如汇率转换、性能提升、适应新的业务需求等。 8. **版权信息**：函数由SUNGARD China公司开发，版权所有。 9. **返回结果**：通过管道化的方式返回处理后的资产负债表数据，便于用户在调用时逐行获取数据，而不是一次性获取整个结果集。 FNC_BALANCE_SHEET.txt是一个核心的财务报表生成工具，对于跟踪和分析全球范围内的基金资产状况、执行货币转换以及遵循不同会计准则具有重要作用。通过调用这个函数，可以方便地获取定制化的资产负债表数据，满足企业管理和决策支持的需求。