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第三节 财务管理
第十三条 营业收入管理
单店的所有经营收入必须及时入帐,实行日清日结制度。任何一项销售业务,收银员应开出
销售小票并将销售额记入计算机系统,不得发生任何帐外销售。营业收入应以获取现金或支票的
方式实现,不得发生任何赊销业务。
营业收入管理流程
营业收入管理流程说明
(1) 每日营业结束后,各岗位根据本岗位的销售小票编制《销售汇总表》,同
时将销售小票粘贴在《销售汇总表》后作为核算的原始凭证交给店经理审核。
(2) 店经理根据收银员打印的《清机表》审核各岗位的《销售汇总表》和当日
营业现金和支票(如果客人用支票支付,应请示店经理同意)所得,若发现偏差立即
寻找原因。
(3) 店经理根据审核后的《销售汇总表》填写《单店营业收入日报表》,于每
周五将《单店营业收入日报表》上交财务部单店核算会计作为记帐原始凭证。
第十四条 营业现金管理
营业现金管理流程
营业现金管理流程说明
单店营业所得现金必须及时全额存入该店的银行收入账户中,不得截留作为或补充单店的备
用金、零钞,店经理应积极配合公司财务部单店核算会计对单店营业现金进行严格监控。
(1) 收银员下班前,应将当班营业现金清点入帐并填写《收银机账薄》(见
《财务管理手册》),将总额与计算机打印数据核对,如有不符,应查找原因并追究
相关人员责任,如果金额低于帐务,是个人原因造成的,由相关责任人补齐,如果金
额高于帐务,不能查到原因的,这部分高出金额应作为营业所得,不得归任何个人所
有。收银员清机时,应有店经理在场监督。
(2) 收银员将营业现金上交店经理,由店经理向营业员出具收款收据并填写现
金日记帐。财务部单店核算会计应至少每月一次对单店的现金日记帐进行监督审察,
如有不符,责成单店查找原因并追究相关人员责任。
(3) 店经理应于每天下午 15:00 将当天营业现金存入开户银行,15:00 之后至
停止营业期间收进的现金,应存入店内的保险柜,于第二天早上 9:00 及时送存银行。
(4) 店经理应于每周五将单店在银行的营业现金存款上交公司财务部,同时提
交银行收款凭证、银行存款余额调节表,由财务部单店核算会计审查核对后,向店经
理出具收款凭证。
第十五条 成本费用管理
单店必须对本店发生的成本费用进行详细核算并编制相应报表上报公司财务部,
公司财务部根据业务信息系统提取的基础数据和各部门提供的有关数据对各单店的成
本费用进行核对、监控、汇总、统计和分析。
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