第七十三条 领用空白支票,必须注明限额、日期、用途及使用期限,并视金额大小按
第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票
在使用前先盖上印章。
第七十四条 正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经手人验收人签外,
经经理或其授权人批准后方能报销付款。
第七十五条 商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及
购销发票号码,经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费,经办人还须另付合同书
和 说明报批:2000 元以下的由下属公司、企业经理审批,2000 元至 1 万元的由总会计
师审批,1 万元以上的由总经理审批。
第七十六条 业务费实行包干制,按实现利润的比例提取,由经理掌握使用。提取的比
例由总经理确定。提取后应专款专用,不得私分、贪污。
公司本部各部、室的业务费,由各部、室部长(主任)审核, 1000 元以下抒总会计师
审批报销,1000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。
公司本部员工的差旅费,由各部、室部长(主任)审核,2000 元以下的由部会计师审
批报销,2000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。
第七十七条 探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。
第七十八条 非生产性的特殊开支,如赞助金、会费等在福利基金列支,2000 元以下
由下属公司、企业经理审批,2000 元以上至 5000 元的由总会计师审批,5000 元以上由
总经理审批。
第七十九条 各单位购置固定资产(包括维修、租用),必须先立项、作出预算,报经
批准后才能购置。其中,属专控商品的,还必须报经专控部门批准后才能购置;非专控商
品,按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。
第八十条 各单位对中、长期投资要选好投资项目,节约投资费用,缩短投资回收期,
提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见,并加强对投入产出资
金的管理。任何投资,均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。
第八十一条 各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师
根据市场情况审定一个最低、最高价,所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高
价。
第八十二条 下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的
可报计划财务部审查。金额 100 万元以下的(含 100 万元)由总会计师审批,100 万元
以上至 500 万元的由总经理审批,500 万元以上的由董事长审批。
下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的,应先报计划财务部签署意见后,
50 万元以下的总会计师审批,50 万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收
本息。本系统内的相互借款均计收本息。
第八十三条 严禁下属公司、企业为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
第八十四条 严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,
都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
第八十五条 有关资金使用的审批,台审批人员出差时,由其指定代理人代为审批。
批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。
第五节 工资及奖金
第八十六条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。
第八十七条 公司员工年度工资及资金总额,由总经理按章程的规定拟订。