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媒体监督在遏制大股东掏空行为中的作用研究
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更新于2024-06-30
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本文研究主要探讨了"媒体关注对大股东掏空行为的监督作用"这一议题,聚焦于中国中小板和创业板上市公司的实际情况,时间跨度为2007年至2014年。研究的核心内容是分析媒体报道如何识别并监督大股东超越正常业务范围的异常关联交易和资金占用行为,以谋取私利。结果显示,媒体对于关联交易方式的掏空行为有一定的监督效果,但这种作用相对较弱,而资金占用方面的监督作用更为显著,尤其是报纸媒体的影响力更大。此外,研究强调了媒体监督在缺乏强有力的法律制度保护投资者权益时的重要性,它在某种程度上充当了公司治理的补充手段,有助于保护中小股东的产权。 研究指出,尽管在2006年前控股股东资金占用问题较为普遍,但在监管政策的强化和媒体曝光等措施下,这类问题得到了较大改善。然而,控股股东的掏空行为转而通过隐蔽的关联交易形式继续存在,这促使学者们探索非正式制度如媒体监督在产权保护中的角色。媒体通过声誉机制和揭露公司治理问题的能力,如会计欺诈、高管薪酬不公和内部交易,对大股东的行为产生了约束。 当前的研究背景是互联网时代的来临,网络媒体与传统媒体都在投资者获取信息的过程中扮演着重要角色,它们不仅提供了新的监督渠道,而且可能进一步增强对大股东不当行为的揭露和影响。该研究为理解媒体在公司治理中的监督功能,特别是在抑制大股东掏空行为方面的作用,提供了实证证据,这对于完善我国的公司治理制度和投资者保护具有实际意义。
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监督大股东的掏空行为。Jensen 的“媒体有偏论”认为,媒
体为迎合受众追逐热点或娱乐的需求,多通过关注和报道轰
动性或娱乐性话题获得客户订阅,取得广告收入。上市公司
控股股东利用控制权优势,通过关联交易和直接占用上市公
司资金等方式侵害外部投资者产权获取私利的行为一直是
资本市场的热门话题,涉及较大金额,容易引起社会广泛关
注,是媒体乐于报道的题材,媒体对这种行为的报道容易引
起轰动效应,增加订阅客户量和广告收入,从而增加媒体收
益。超出正常业务需要、代表控股股东掏空的异常关联交易
和资金占用活动,由于能引起轰动效应,因此能引起媒体关
注。根据 Miller 的“媒体治理观”,媒体为满足受众对信息
的需要,将调查分析或者综合其他信息中介的信息进行报
道,为受众提供有价值的信息。媒体通过识别和验证控股股
东超出正常业务和资金往来需要的关联交易和资金占用活
动,进行调查分析和转载报道,能够为受众提供有关控股股
东掏空和公司治理的有用信息,减少外部投资者和监管机构
收集信息的成本,在投资者中建立或增加媒体的声誉,从而
增加媒体的客户基础和广告收入。基于以上两个角度的分
析,提出假设 1。
假设 1:异常关联交易、异常资金占用越多的公司,媒
体关注越多。
(二)制度环境的调节作用
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