U890年结手册：供应链与存货核算规则详解

"用友ERP-U890年结手册—内部版" 在供应链管理中，存货核算结转规则是年结过程中的核心环节。用友U890系统提供了详细的年结操作指导，确保企业在新的一年能够准确无误地进行财务管理和业务处理。以下是关于存货核算结转的详细解释： 1. 未记账单据处理：在年结时，所有未记账的单据会结转到下一年度的收发记录表中，这意味着这些业务将在新的一年继续处理，不会丢失任何交易信息。 2. 存货明细账：如果采用存货核算，计价方式需从存货档案中获取。不同的计价方法（如个别计价、先进先出、后进先出、全月平均、计划价、移动平均法等）会影响存货的结转方式。 - 个别计价、先进先出、后进先出、个别计价法：这几种计价方式涉及计价辅助数据表的结存记录。在年结时，系统会将有结存的记录结转到下一年的存货明细账，并调整计价库与明细账的余额差异。 - 全月平均、计划价（售价）、移动平均法：对于这些方法，系统会将各存货的结存余额转到新年度，以便于新的成本计算。 3. 分期收款发出商品明细账：结转时，系统会根据发货单和对应发票的处理情况，计算发出商品的余额，并将非零余额结转至下一年，且用户在新年度不能修改这部分数据。 4. 直运业务处理：直运采购发票和销售发票的结余数量和金额会根据销售发票与采购发票的对应关系进行计算。只有结存不为零的单据才会被结转，而在新年度的期初余额中不会显示这些结转信息。 5. 跌价准备余额：年结时，系统会汇总所有跌价准备单，按仓库、存货和科目计算。将计提金额减去冲回金额的差额作为余额结转至下一年，以反映存货价值的变动情况。 年结流程分为自动结转和手工结转两种方式。对于启用薪资模块的账套，需要先结转薪资，再结转总账；若未启用薪资模块，可直接进行总账与其他模块的结转。无论哪种方式，都需要在结转前后进行数据备份，确保数据安全。年结后，需要对各模块数据进行核对，确保数据一致性，并进行必要的业务流程调整。 通过以上步骤，企业可以确保在年结过程中妥善处理存货数据，为新的一年提供准确的财务基础，同时优化系统资源，提高效率。