本与审计评估成本都包括在内时,小微企业在商业银行的筹融资成本将达到 15
%以上的年利率。
2.3 小微企业融资困难的原因
2.3.1 小微企业自身的原因
首先,我国的小微企业大都是个人或者族群创立的,在日常经营管理过程中
采用家族式管理模式,缺乏现代化的经营管理模式,因此管理水平低下,抗风险
能力比较低,经营风险较大,所以融资难度就大。其次,小微企业的信用程度较
低,因为小微企业很少建立有健全的财务核算体系,财务信息不透明或者可信度
较低,银行对企业的信用情况掌握难度较大,出于控制风险的考虑,所以银行对
小微企业贷款十分谨慎。最后,小微企业的规模普遍较小 ,生产价值较低,盈
利波动性较大,固定资产数量较少,很难提供银行认可的抵押物,即使通过担保
公司,融资额也不高。
2.3.2 银行等金融机构的原因
首先,由于小微企业的融资规模有限,并且经营风险较大,所以相对于大中
小企业,银行更愿意把钱贷给后者,银行针对小微企业的贷款品种与方式现阶段
还很有限;其次,在现阶段我国的大多数的金融机构所采用的信用风险评估体系
都是针对大中型企业而制定的,市场上缺少一套面向小微企业的较为完善的风险
评估体系,金融机构通常将企业的信誉当成一种固定资产,我国虽然在 2006 年
就已经启动在部分城市进行小微企业信用体系建设的试点工作,为小微企业建立
信用档案。但我国小微企业真正的数量和迄今为止所合计收集的信息数量相差较
大,银行由于对企业的信用状况缺少了解,所以无法达到这些企业的筹融资要求。
融资担保体系的不完善也是小微企业融资难的另外一个要因,在我国为企业提供
信用担保的机构本来就不是很多,而在这些为数不多的机构中又以盈利为目的的
居多,所以它们为企业提供担保不仅设置了较高的门槛,同时贷款的额度也很小,
难以满足企业的实际需求。而专门为小微企业融资提供担保服务的政策性担保机
构少之又少。我国缺乏完善的融资担保体系,使得众多急需资金的企业,因无法
满足银行相对苛刻的条件和要求,而失去获取信贷的机会,错失发展的良机。最
后,通常情况下小微企业贷款是为了满足日常经营周转所用,对资金的时效性要
求较高,而银行贷款的手续十分繁琐,审查周期较长,这就难以满足小微企业对