数字化环境合规管理的系统理论分析与决策方案

可持续运营与计算机3（2022）188基于系统论的企业环境合规管理HeikoThimm普福尔茨海姆大学工程学院，蒂芬布龙纳街。65，75175 Pforzheim，GermanyaRT i cL e i nf o保留字：环境合规管理数字化系统理论环境决策方案理性决策决策树a b sTR a cT尽管企业可持续发展管理已成为研究和商业世界的一个主要课题，但其数字化仍处于起步阶段。造成这种情况的原因之一是特定领域的抽象，这是数字化的主要基础，到目前为止很少受到关注。这尤其是企业会计工作领域数字化的主要障碍- 总合规管理（CECM），旨在确保公司遵守环境法规。使用一般系统理论，CECM领域进行了分析，并提出了一组特定于域的抽象。本文的进一步贡献集中在两个关键的CECM决策任务：环境法规的相关性评估和遵守执法措施的确定。基于这些抽象，决策方案和定制的领域特定的决策树模板，这些任务的建议，并通过一个运行的例子证明。预计通过这些新的构建模块，本研究有助于推动CECM过程的数字化和可持续性管理的发展。例如，建议的构建块可以作为开发的基础合规管理信息系统，为CECM任务提供智能协助。数字化协助可以缓解企业竞争和企业内容管理专业知识和经验的不足，这在实践中往往是由于预算紧张而造成的。1. 介绍今天，商业世界正处于转型阶段。公司致力于改变现有的业务活动，并开发新的数字业务模式，以利用不断发展的全球数字经济的新机遇。到目前为止，许多公司的数字化重点是将传统的创造价值的业务活动和业务流程转变为数字化的高级版本。通过考虑信息和通信技术（ICT）领域最新创新的可能性进行流程优化，以实现自动化、知识共享和决策支持，可以实现进步。不直接增加价值的业务活动和波特[36]价值链模型中的业务活动被称为次要活动，通常在企业数字化议程中优先级较低。这些非价值创造活动的业务流程，也被称为支持支持，cess在企业数字化议程中的优先级较低。正如几项研究[10，22]的结果所表明的那样，尽管企业可持续发展管理和环境管理领域被视为实现可持续发展目标的主要推动力，但该领域似乎没有得到最优先考虑[48]。企业环境合规管理（CECM）[21，38，49]被认为是企业可持续发展和环境管理的一个重要子领域，也是本文所述研究的中心。特别是，该领域在企业数字化议程中的优先级较低。人们可以假设，公司领导者选择低优先级，因为该领域的数字化项目面临的问题是，仍然只存在相对有限的一组 创新的ICT解决方案。此外，与在采用和有效使用软件解决方案以及替换遗留解决方案方面具有悠久传统的其他公司领域相比，缩写：ICT，信息和通信技术; CECM，公司环境合规管理; SDG，可持续发展目标; RG，研究问题; UNEP，联合国环境规划署; EPA，环境保护署; EAP，环境行动方案; ILO，国际劳工组织; ISO，国际标准化组织; ICC，公司环境合规关注事项; EMAS，生态管理和审计方案; MRO，维护维修和操作; REACH，化学品的注册、评估、授权和限制; MFCA，物料流成本会计; LCA，生命周期评估; KPI，关键绩效指标; RADT，相关性评估决策树; MDDT，度量确定决策树。Pforzheim University，Tiefenbronnerstr.65，75175 Pforzheim，Germany.电子邮件地址：heiko. hs-pforzheim.dehttps://doi.org/10.1016/j.susoc.2022.01.007接收日期：2021年11月16日;接收日期：2022年1月22日;接受日期：2022年1月24日2022年1月25日在线提供2666-4127/© 2022作者。由Elsevier B.V.代表KeAi Communications Co.出版，这是一篇CC BY-NC-ND许可证下的开放获取文章（http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/）可在ScienceDirect上获得目录列表可持续运营和计算机期刊主页：http://www.keaipublishing.com/en/journals/sustainable-operations-and-computers/H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188189在这些问题上，CECM领域的参与者（公司、咨询公司、软件供应商）相对而言经验丰富。例如，在Zeng等人最近发表的系统性文献网络分析中可以发现，参与者对可能有助于CECM领域的ICT进步的关注相对较少。[51]。在132篇关于信息系统学科当前趋势的回顾文章中，CECM的主题最多作为一个附带主题来讨论鉴于这一观察结果，本研究的总体目标是促进CECM领域数字化水平的提高。假设通过更广泛和更智能地使用 与今天的情况相比，商业世界能够更好地实现联合国可持续发展目标（SDG）[48]。显然，也可以预期，这些改进将导致更有效地保护环境，使其免受违反环境法律和法规的行为的影响，以及更有效地保护资源。Butler也描述了改善CECM工作领域ICT采用的必要性，他在相应的研究文章中提供了支持性的经验事实[9]。从CECM领域的数字化工作中获得这些好处从大规模上看，似乎需要在CECM软件领域进行更多的创新。特别是，需要创新的新软件解决方案，利用ICT技术的最新进展，如基于传感器的系统，无人机，数字孪生技术和基于AI/机器学习算法的智能系统。为了开发这样的软件解决方案，特别是CECM领域和特定领域信息系统的应用程序，需要对该领域的现象和任务进行适当的抽象。但在 在文献中，只有少数文章描述了CECM工作领域的抽象。这项工作旨在通过解决以下研究问题（RQ）来缩小这一差距，这是本文中提出的四个问题中的第一个，也是RQ 1所提到的：什么是有用的抽象，可能有助于了解CECM工作领域当前的数字化状况？本文通过对中国传统文化的发展，一组相应的特定于领域的抽象。基于系统理论[3]的公司模型作为所提出的抽象的定义的基础。数字解决方案的即用型构建模块可能有助于进一步提升CECM工作领域的数字化地位。这种考虑激发了两个进一步的研究问题，在这项工作中解决如下：什么是通用CECM任务（RQ 2）和如何样的样本通用计划，目标是一个理想的任务完成看起来像（RQ 3）？为了回答研究问题RQ 2，一组核心CECM例行任务描述使用建议CECM抽象。研究问题RQ3是解决这一套的两个关键的决策任务和决策方案的发展，这些任务的详细分析。所提出的方案是基于理性决策模型的中心原则[23，43]。通过这种方法，任务执行者被引导仔细处理CECM决策情况的核心方面。特别是，决策后果得到解决，在CECM领域可能包括产品组合的修订、业务实践和业务组织的变化、生产设施的变化以及许多其他类型的金融投资和撤资。其中，有效的算法和处理结构通常是软件解决方案的基本基础。鉴于CECM决策任务的各种方法仅在有限的范围内可用，本研究旨在通过解决相应的第四个研究问题做出进一步的贡献，如下所示：决策树[6，12]是否是一种有效表示和评估决策空间的有前途的方法，以获得CECM决策任务（RQ 4）中的最佳排序选择？为了回答这个问题，定制的决策树模板，提出了解决的搜索空间集中的两个CECM决策任务。所提出的方案和决策树通过一个运行的例子证明。本文的研究成果可为CECM领域的数字化发展提供不同的实用方法例如，可以开发一种软件解决方案，该软件解决方案基于所提出的任务方案和决策树模板的数字化来向用户提供针对决策任务的说明另一种替代方案是使用所提出的构建块来开发专用的基于计算机的信息系统，该系统为CECM任务提供辅助功能，如[47]中所提出的。上述研究问题来自研究人员在CECM领域近十年的科学工作中获得的知识除了全面的文献综述外，还探索了权威的在线信息源，包括联合国环境规划署（UNEP）、美国环境保护署（EPA）和欧盟委员会环境行动计划（EAP）的信息例如，关于公司环境可持续性管理和CECM工作领域的实际方面的信息，可从国际劳工组织（ILO）在线“职业健康与安全百科全书”第七部分获得与一家CECM咨询公司的长期合作也有助于深入了解CECM实践此外，在对大型企业进行实地访问期间，进行了几次专家访谈，德国制造业拥有相当规模的CECM组织，nizations。专家访谈还进行了与产品经理和业务开发经理的几个软件供应商，为CECM解决方案。研究问题也是基于CECM（自我参考）的信息系统原型的发展所获得的经验。在这一导言之后，下一节将简要回顾相关工作。第3节概述了CECM工作领域和该领域的数字化现状。使用第4节中流行的基于系统理论的公司通用模型，详细分析了CECM领域，并提出了解决研究问题RQ 1的特定领域抽象。分析的进一步结果是对主要常规CECM任务的描述（有助于研究问题RQ 2）和实践建议。在第5节中，研究问题RQ 2和RQ 3通过描述两个关键CECM任务的需求和问题来解决。通过采用CECM的抽象和理性决策模型的原则，描述了评估新法规相关性的任务和确定合规执行措施的任务。第6包含决策方案和定制的决策树模板就研究问题RQ3及RQ 4.对本研究的贡献和下一步的讨论载于最后的第7。2. 相关工作Butler[9]发表的理论解释了绿色信息系统如何支持组织的意义制定、决策制定和知识共享。这项工作包括一个概念模型的过程中的法规遵从性收集和过程中的遵守决策。Butler模型和本研究提出的CECM概念有许多相似之处，Butler从实现的角度抽象出过程作为一个整体相反，本研究调查了这些过程的具体决策任务，并描述了实施的解决方案Simon然而，Butler认为[10]在爱尔兰的一个案例研究中[10]，Napa Inc.分析了CECM的主要问题。除其他外，研究人员探讨了企业在CECM实践中面临的基本合规流程和挑战H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188190在一般情况下，特别是在使用信通技术执行企业竞争和企业内容管理任务方面，该研究专注于产品合规性，而本研究则针对所有业务职能的合规性，包括采购、物流、供应链管理以及公司的物理工作空间对环境的干扰分析了CECM的通用信息系统（IS）解决方案，描述了CECM的基于过程的概念模型和CECM IS的概念体系结构--“合规知识管理系统”。普福尔茨海姆大学的一个研究小组已经解决了CECM研究的类似方面[44，47]。尽管他们的意图是促进CECM领域数字化水平的提高，但在这些早期的作品中，特定领域的抽象在很大程度上被忽视了。爱尔兰研究报告描述了主要的技术挑战，并就未来的CECM IS的特点提出了许多非常好的建议。显然，拟议功能的实现概念不在这些研究的范围内。与此相反，本研究还描述了概念性的解决方案，显示了CECM决策任务的智能支持功能的实施路径。Freundlieb和Teuteberg[16]提出了一个用于合规管理的环境管理信息系统参考模型，该模型综合利用了商业智能概念。斯坦福大学的Kerrigan[29]提出了一种软件基础设施，它基于语义技术为CECM任务提供帮助。IBM的一个研究小组已经提出了一种通过使用事件监控规则实现合规自动化的方法[19]。例如，传达环境信息和帮助人们完成环境管理任务的向导，在[5]中。本文提出了CECM决策的一般方案和决策树。因此，还特别在CECM工作领域的业务流程管理、决策建模和决策树的研究文献中寻找相关工作这些搜索结果表明，CECM领域迄今尚未成为业务流程管理研究的重点大多数文章在战略层面上论述企业可持续发展管理，因此侧重于更高层次的视角，例如商业案例层面[39]或商业模式层面[18]。企业可持续发展管理领域的决策模型工作似乎在很大程度上没有解决CECM领域的问题。在文献中发现的许多工作都集中在绿色供应链和绿色制造中的建模决策，例如可持续车间调度[2]。决策树在可持续性管理任务[14]和环境决策任务中的应用已经被多个研究小组研究过然而，在许多这些工作中，一个特定的静态决策树是针对一个特定的或多或少经常重复出现的特定决策情况而构建的。这包括用于预测潜在空气污染物排放的决策树[4]，用于评估暴露于化学物质的影响的决策树[37]，以及用于模拟水质的决策树[28]。在这项研究中，它是在使用决策树的问题空间，很难概括，因为CECM的情况下，通常很大程度上不同的公司。在这项研究中提出的一些问题与著名的标准化活动有关。特别是，可以确定本工作的拟议中心抽象与国际标准ISO 14001（[25]）所述的“环境方面”概念之间的相似性特别是，ISO定义亦包括一系列环境因素类别，并描述两个例子：i）导致气体排放的化学品排放区及ii）由办公室区域产生的废物。ISO概念与在这部作品中定义的类似抽象源于两部作品的不同范围。这项工作特别强调了CECM领域的独特性，但ISO的工作是从它们中抽象出来的。这项工作和标准之间只有少数共同点，为建立有效的合规组织提供指导，如ISO 19600（[26]）。这主要是因为这些标准通常专注于企业财务合规。此外，这些标准通常基于对该领域的高层次看法，因此，通常在较不详细的层次上处理CECM领域，如本工作所示。3. CECM工作领域CECM工作领域的主要目标是强制遵守地下水保护、土地保护、空气污染、废物法规、排放、化学物质和辐射等领域的环境法规。近年来出台的法规还涉及到环境立法的新领域，如矿产开采、能源管理、资源保护和回收利用。环境法规可能起源于不同的环境规则制定者。典型的规则制定者是被授权执行- 为自己的领土制定规章制度。共同规则制定者的例子有社区、县、国家和超国家组织，如欧盟或联合国。新规例的公告通常包括规例生效及受影响公司须遵守为了确保遵守环保法例，我们会-需要一套在不同法律领域的专业知识和方法以及执行法规的技术随着法规的增加、修订和撤销，公司必须保持准确的合规记录。通过这些记录，公司能够证明他们履行了两项义务：1。公司了解所有相关的环境法规; 2.该公司通过适当的执法措施，在所有受影响的地点当这些和其他CECM义务没有得到适当履行时，公司可能面临严厉的处罚，如罚款甚至吊销许可证。此外，通常与不合规相关的负面形象效应请注意，在本文后面的部分中，将更详细地描述完成上述义务所需的中心CECM任务正如德比大学最近的一项德尔菲研究所揭示的那样[17]，环境立法被认为是公司实施可持续性管理的主要挑战。造成这一挑战的原因之一是今天大量的穆斯林- 谈规章制度。例如，最近为联合国环境规划署编写的一份报告的作者在执行摘要中指出[8]人们可以预期，今天的高密度环境法规在未来甚至会进一步增长。鉴于环境立法领域的这些动态，规模较小但也较大的公司往往难以在其所有公司所在地强制执行环境合规性，这一点也就不足为奇了。预算限制通常是公司在试图建立和维持一个有效的CECM组织时遇到问题的原因，该组织在环境立法和一般合规管理的所有领域都具有适当的正如对信息和通信技术对企业的潜力所做的各种研究所证明的那样，率的可持续性[9，22]，采用ICT的可持续性人工任务可以解决一些问题，今天的公司与斗争。正如各种研究原型[16，45]所示，采用适当的ICT解决方案可以使公司在可持续发展管理的所有任务中实现绩效改进，特别是在CECM任务中。ICT在该领域具有潜力的原因之一是，大量的可持续性管理任务，尤其是CECM任务，分别是典型的信息管理任务和决策任务。这些任务通常需要利用ICT解决方案进行自动化和/或基于机器生成的高质量信息甚至机器生成的决策建议的其他改进。怎么--H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188191图1.一、基于 系统理论的公司模型。以往，各种研究[22，44]表明，在可持续性管理和CECM方面采用ICT的情况远远落后于其他企业领域 其中，业务流程大规模地建立在适当的信通技术基础之上，如营销和销售管理、制造规划和执行以及财务会计。正如Aberdeen Group在2011年进行的一项研究中所揭示的那样[1]，公司经常试图通过使用通用的办公室管理软件（如电子表格程序）来完成CECM任务。Butler和McGovern在2012年将信息和通信技术用于企业竞争和企业管理描述为一个[10]“[.]非常未充分探讨的问题[.]”。此外，他们的结论是，“[.]大多数公司仍然采用临时解决办法[.]”，尽管企业一级的信息系统有助于管理企业竞争和企业内容管理任务。 类似的结论可以在另一个研究小组于2017年进行的一项研究中找到[46]。4. 基于系统论的CECM工作场分析在系统理论[32]中，一般来说，企业组织被视为社会系统。在下面的部分中，简要介绍提出了一种基于系统论的通用企业模型。该模型为CECM工作领域的抽象规范奠定了基础，CECM工作领域的抽象规范将在后续章节中提出。第三部分给出了对实践者的建议和主要常规CECM任务的概述。4.1. 公司系统论模型系统理论最早是由生物学家路德维希·冯·贝塔兰·贝塔西在20世纪40年代提出的[3]。在接下来的几十年里，该理论被其他几位研究人员重新定义。原则上，系统理论着眼于系统的一般目的是阐明一般原则。 系统理论的主要原则之一是[50]Bertalan Bertalan最初主张开放系统，而不是与经典科学相关的更封闭的系统。开放系统是指与其他系统或系统外部环境相互作用的系统，而封闭系统则不这样，即，封闭系统是孤立工作的。开放系统通常包括生物系统和社会系统，而封闭系统主要是机械系统。图1描述了该公司的一个通用系统理论模型。该模型将公司抽象为一个开放的反馈控制系统，以多种不同的方式与环境进行交互。开放反馈控制系统的类别被称为是这样一种系统，其中系统输出被以下控制实例考虑： the system.通过反馈回路，系统能够调整其性能以满足期望的输出响应。作为本研究的起点，图1的系统模型的主要方面如下。该模型将公司描述为一个由“管理”子系统和“变革”子系统组成的系统。系统作为一个整体与许多不同的利益相关者有许多关系（事务和交互）。主要利益相关者包括客户、供应商、业务合作伙伴、竞争对手以及政府和非政府组织。管理子系统涉及管理过程，包括决策、计划、即兴、检查/评估、指导和控制。管理子系统根据外部信息和内部信息进行决策。此外，公司的价值观、标准、原则和主要的业务理解被认为是管理体系所处理的决策的主要标准。这些决定涉及公司的基本方面，如公司的（业务）目的，公司形式和公司的一般组织。此外，还作出决定，以确定公司的业务战略， 启动投资和控制转化系统的操作过程。然而，其他决定为系统的输出设定了条件。原则上，公司子系统转换子系统侧重于价值创造过程。它利用从系统环境中获得的一系列物质输入（原材料、半成品、间接材料、能源）和非物质输入（信息）。转型过程产生不同类型的产出，大致可分为两类产出。在所有类别的计划（可期望的）主要产出中，首先是旨在确保公司长期生存的产出。首先，这种输出类型是指公司的产品，服务和公众形象。公司为获得这些主要产出所做的努力通常也会导致不需要的产出，例如温室气体排放和其他类型的排放、气味、辐射、污染、废物和不需要的副产品。此外，特殊利益集团对公司的负面看法（例如，投资者、环境压力团体、媒体代表）或一般公众，从更广泛的意义上讲，都可被视为一种不受欢迎的产出。4.2. CECM工作领域的摘要为了解决本节中的研究问题RQ 1，在以下基础上激发并描述了CECM工作领域的一组摘要：以上介绍的公司模式。的高度概述这些抽象和核心CECM任务在下一节中描述，在图2中给出。正如从概述中可以得到的那样，拟议的抽象表明，公司可能是由 一套在商业功能方面具有独特特色的公司网站。因此，各公司地点通常会在全球范围内实施不同的CECM职责H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188192图二、提出 的概念和抽象的高级概述。表1将由CECM工作领域处理的ICC项目示例公司的一部分要处理的整个系统公司的一般基础设施以及一般基础设施本身所占用的空间/土地，例如建筑物、设施、IT基础设施、高速公路、人行道、停车场、设备、污水系统、排气系统、存储系统、室外设施;劳动力，即个人;一般基础设施输入自然资源（如织物、空气、水、能源、原材料）、从供应商处购买的零件（即直接材料）;用于维护、维修和操作的材料（即直接材料）。MRO材料或间接材料）计划或期望的主要产出：制成品、服务由转换过程（如制造）和公司业务活动所隐含的所有其他过程（如物流、包装）产生的各种废物（如残余废物、废水、废气、废品）、空气排放、其他排放（如物理、电气）、气味和辐射以及这些过程的副作用管理子系统变换子系统环境立法;监管公告;劳动力，即个人;信息人工制品，如环境报告、环境合规报告、进出产品数据安全文件;环境审计和检查;环境声明（如REACH跟踪）;环境会计流程;环境分析和环境影响评估（如环境许可证;公司提供的产品和服务;劳动力，即个人;制造基础设施、设施和设备（例如固定和非固定机器、车间地板设备）;材料物流的基础设施和设施（例如用于运输和储存材料和废物的设备/装置/设施）;环境合规执法的基础设施和设施（例如，空气净化、废水处理、废物分类和处理、污染控制设施和装置、信息措施设备整体而言。例如，生产站点显然需要CECM响应，而不是专门托管公司总部的公司站点。注意，即使在图2的概述中省略了上述公司模型的子系统，它们也由下面描述的抽象来解决。公司的全球CECM工作领域需要解决许多不同的物理（例如，混凝土、液体、气体）项目，通常被称为“建筑环境”。该环境提供了公司的物理工作空间，其可以跨越多个全球分散的公司站点。此外，还需要注意非物质实体。此外，需要解决数字形式和其他形式的CECM特定信息工件。特别地，信息工件将被编译并且将被持续地维护，包括例如环境报告和合规状态报告。在下文中，这些项目被称为“公司环境合规关注项目”或“ICC项目”。表1包含公司模型每个部分的ICC项目的主要示例。ICC项目集充当要通过以下方式处理的项目的代理CECM工作领域。ICC的大部分项目都直接在中心CECM任务。显然，涉及信息工件的ICC项主要通过CECM领域的控制和报告任务来解决系统“公司”需要清楚地了解组织边界内存在的所有ICC项目。此外，需要密切关注可能导致ICC项目变更或新ICC项目的事件。不符合这些要求的公司 通常会在满足标准、监管要求、政府限制和旨在保护环境的法律方面遇到困难。这些样品类型和当前全球环境立法的其他类似类型的项目都包含在“法规”一词之下。特别是，该术语用于指本身就是典型的自成一体的法规的立法项目。然而，具体说明对传统规章进行修订的修正案被归入（广义上的）规章概念之下。看来，自成一体的规章制度往往“永远”有效，有些甚至保持其原始版本。然而，随着环境立法的收紧，法规更有可能随着时间的推移而修订。请注意，在环境立法实践中，也可能出现更广泛意义上的法规修订（即修正案）。“regulation”一词有许多定义在此基础上，本文将环境规制定义为对环境行为进行规范的具体规则。它们旨在管理系统“公司”的行为H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188193来限制系统对环境的干扰。法规通常规定具有法律约束力的义务，这些义务可能对公司对环境的可测量干扰设定量化限制。这种限制的一个例子是排放到天然河流中的废水温度的可接受暴露水平。在本研究中，法规施加的量化限制被称为一个规则可以针对系统的不同部分、系统整体和/或系统环境的任何数量的ICC项目。到目前为止，大多数现有法规都涉及系统输出的ICC项目（例如，废水的温度限制）和系统输入（例如，禁止使用来自热带雨林的木材）。较少的法规涉及系统其他部分的ICC项目，例如涉及工作人员技能水平的法规，特定环境信息的公开（例如，年度环境报告），以及设计环境管理流程和程序。CECM工作领域的主要挑战之一是动力学，全球环境立法。随着环境规则制定者越来越频繁地发布监管公告，由此产生的新法规需要由相应的CECM任务处理公司应组织并积极开展一项活动，持续的转型过程，使公司适应不断变化的市场条件和利益相关者的期望。这种进一步的动态给CECM工作领域带来了第二个重大挑战。作为业务动态的结果，业务策略、产品组合、业务流程和其他方面的变化通常会随着时间的推移而发生。重要的是，公司要意识到这一事实，即该转换过程需要包括CECM任务，以解决转换所实现的新ICC项目和转换之前已经存在的ICC项目。CECM任务的主要目标是强制遵守环境立法。这一目标必须通过保持ICC项目在任何时候都完全符合所有相关环境法规来永久解决。因此，CECM工作领域的最终目标也被称为请注意，本研究的重点是CECM任务，这些任务是由公司更“自然”的内在转型和不断变化（即收紧）的环境立法世界驱动的。然而，CECM工作领域 还需要对可能影响遵守连续性的事件采取行动。此类事件的例子包括机器/基础设施故障/中断、材料错误、来自公司内部或外部的破坏以及极端天气条件、野火和事故等极端事件。一般来说，从完全遵守到不遵守的过渡是当发现客观证据证实该系统“公司”没有满足所有相关的环境法规时，即进行cur。 就系统模型而言，这意味着违反了一个或多个ICC约束。例如，通过测量数据，可以确定公司违反了为废水设定的12摄氏度的温度约束。很明显，在这个例子中，公司已经处于不遵守状态，当提到的废水法规生效时，而不仅仅是后来发现违规时。请注意，合规审计的目的之一是确保并获得公司遵守所有相关法规的相应无缝证据[35]。如果审计发现违规行为，则需要立即采取纠正措施。最初的合规性是实现的，随着时间的推移，合规性是实现的。通过合规强制措施来保持连续性，在本工作中，合规强制措施定义如下。根据在线剑桥词典[11]，措施是“实现某事的方式，或处理情况的方法”。该一般定义可以专门用于解决CECM上下文的特殊性，如下所示：下文中称为“CECM措施”的合规执行措施一些执法现场-通过简单的信息措施，如站姿指示或站姿训练，可以容易地处理这些情况。更复杂的情况可能需要使用专门的环境保护技术，如废水或废气净化设施。此外，生产过程的重新设计（例如，节省能量）或甚至产品的重新设计（例如，可能需要用更环境友好的元件替换TOXIC材料元件）。一组初始度量类别可以包括劳动力度量、基础设施度量、过程修订度量、产品修订度量或度量类别“其他”。表2描述了其中一些类别的CECM措施示例。4.3. 对从业人员和常规CECM任务的为了有效，任何CECM组织都应该从所谓的“初始合规性检查/审查”开始初步检查旨在为CECM任务提供一个可靠的、有据可查的基线。建议公司让CECM团队和/或外部专家彻底研究一套相关的ICC项目和解决ICC项目的相应环境法规。此外，必须检查和记录已经实施的合规性增强措施。当初步检查发现需要采取进一步措施来纠正违反ICC约束的行为时，应实施并记录额外的措施。在观察到完全合规并进行了无缝记录的时间点，公司可以声称处于完全合规状态。显然，记录所有CECM任务具有很大的优势中央信息登记处的两组关注项目。在这项研究中，基于“ICC注册表”的概念，注册表包含所有公司网站的所有ICC项目。“立法登记处”的概念是指包含与ICC项目相关的所有法规的登记处。请注意，为了审计和检查的目的，记录不符合以下要求的法规是非常有益的： 也是相关的。这些措施应记录在“措施登记处”引用的第三个登记处中。维护良好的结构化数据必须被视为CECM工作领域的关键基础，这在Butler的研究工作中也得到了强调[9]。随着时间的推移，更多的监管公告可能会宣布，一个检查该公司。通常，随着时间的推移，公司的业务活动可能会发生扩展和修订，这可能需要更改ICC项目集。 CECM组织需要能够有效地处理这种现实世界的动态。精心设计的工作流程显然是一个重要的先决条件，能够有效地保证和证明在任何时候，在所有公司现场保持完全符合所有相关环境法规的状态。处理公司合规管理系统的各种标准（例如，ISO 19600或其最新继任者ISO 37301），建议、方法、软件工具和系统已经出现，旨在支持“合规持续性”目标。CECM任务与其他企业环境管理任务（如环境会计和报告以及环境审计）的密切同步，可以被视为有效和高效地实现“合规持续性”的明显方法。特别是，当企业环境信息共享时，可以从工作领域中获得互惠互利，例如环境会计数据、关键环境绩效指标（KPI）、环境足迹数据（例如，特定产品的足迹，生产场地的水足迹），以及其他环境分析结果（例如，LCA分析，MFCA分析）。为了解决研究问题RQ2，并为通过对本文关注的其他研究问题的调查，CECM领域的核心任务如表3所示。这些任务将在初步合规检查后例行注意H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188194表2样本CECM措施和相关ICC项目。ICC项目涉及CECM措施措施类别工厂标准指导、培训/教育原材料管道安装检漏装置实施专用合规执法设备制成品更换有害物质产品修订安装废气过滤器技术基础设施修订生产过程中产生的混凝土废物收集分类的特殊废物稀释实施特殊合规执法设备生产过程中产生的混凝土废物安装废物处理指示标志牌信息措施废水安装较长的排水管，安装废水处理设施基础设施修订更换原材料组件产品修订表3初始合规性检查后的核心例行CECM任务建议的文件/数据记录活动和登记册变更引发的合规性检查：确保业务活动的变更保持合规性连续性，即强制执行计划的新ICC项目和现有ICC项目的预期修订，分别符合环境立法相关性评估（决策）任务：监控法规公告，确定新法规是否相关，以及是否需要措施确定（决策）任务：确定措施以强制遵守实施测量并确定测量检查在ICC登记处登记新的ICC项目;更新ICC项目以反映修订;在立法登记处登记新的法规;更新立法登记处的法规以反映修订;在措施登记处登记新的在立法登记处登记任何新法规，并描述评估的相关性在措施注册表中在度量注册表检查并在需要时改进措施的有效性将检查结果和措施改进计划记录在测量注册表这些任务在图2所示的所提出的抽象的高级概述中得到解决。完成CECM例行任务需要文件编制活动和数据记录活动，最好是在拟议登记册的基础上完成。通过这些活动，有关当前合规情况的信息保持准确和最新。理想情况下，公司能够使用这些信息以在任何时间点即时证明（正）合规性。此外，Butler在其关于遵守环境可持续性制度要求的理论[9]中强调了最新和准确的CECM绩效文件的重要性。在他的文章中，所谓的5. 两个关键的cecm决策任务本文其余部分的重点是上述“相关性评估（决策）任务”和“度量确定（决策）任务”所隐含的关键决策。当由于决策活动的不足而导致错误决策时，公司可能面临重大的业务风险。错误的决策可能导致下游任务的低效率和/或资源的浪费。因此，公司可能会从CECM工作领域的低绩效中获得支持。例如，当一项与公司无关的新规定被意外地评估为相关时，下游任务的资源就被浪费了。此外，若所选择的执法措施与执法目标不符，资源亦可能被浪费。执法措施的不当选择甚至可能使公司在不知不觉中违反环境法。商业决策会带来各种可能出现的风险，例如，信息不完整、主题专业知识不足、决策技能不足、组织弱点和人为因素。通过采用理性决策的原则，似乎可以降低这些风险模型[23]。这个模型可以追溯到赫伯特·西蒙的工作，他在[40]中首次提出了人类的决策模型。 理性决策模型的原则在一定程度上实际应用于一种决策风格，通常被称为“知情决策”。多年来，决策科学研究团体[42]、商业咨询公司和软件公司的各种团体一直建议公司在其决策实践中采用这种决策风格。因此可以 假设在某些公司，CECM工作领域内的决策已经根据理性决策模型的原则做出。概述了该模型和参数，以采用该模型的原则，数字化的CECM领域包含在下一节。请注意，本文后面提出的决策方案也采用了该模型的原则。为了给这些方案提供一个坚实的基础，重点CECM决策任务将在后面的章节中进行更详细的描述。5.1. 理性决策模型：CECM数字化的概述和相关性赫伯特·西蒙的人类决策模型[ 40，43 ]如图所示。3将决策过程分为三个阶段：1. “设计”，旨在探索手头给定问题的替代解决方案; 3.‘Choice’, which targets selecting the ‘best’ solution from among thealternative solutions based on the use 在1978年12月的诺贝尔纪念演讲中，西蒙提出了关于在商业组织中使用理性决策的有趣建议在教育互联网网站中提供的理性决策模型的各种定义之一是BrightHub PM门户的定义[7]：“[...]理性决策模型是一种结构化和顺序化的决策方法，旨在使用精确的方法为定义明确的问题寻求精确的解决方案。决策者通过观察、统计分析或建模获得必要的信息，H. 蒂姆可持续运营与计算机3（2022）188195图三. 西蒙的人类存在决策模型。对这些“硬”量化数据进行系统分析[.]理性决策模型的另一个定义可以在LUCID网站上找到，它强调了该模型在群体决策中的应用，如下所示：“理性决策模型描述了群体在做出逻辑决策时所采取的步骤。这些步骤旨在减少偏见、逻辑谬误和膝跳反应对决策的影响，以提高决策质量。有人认为，群体决策在很大程度上可以受益于人类促进者[20]。群体决策实践的方法论支持通常基于特定的增强，例如对备选方案的群体投票。在当今商业世界中，主要的非等级决策需要建立共识，例如，可以通过用于审议的视觉决策分析和敏感性分析来支持共识建立。群体决策支持软件工具通常具有更先进的可视化分析功能等。一般来说，理性决策模型是基于经典决策理论[30]的原则，该理论认为决策者是在完全确定的世界中行事。经典决策者的主要假设是，他们面临一个明确定义的问题，他们知道所有可能的行动方案及其后果，他们选择最佳方案。一般来说，特别是在当代商业实践中，真正符合这些假设的企业决策情况。我们生活在一个不确定性越来越大的世界，行为决策理论[15]。行为决策理论认识到人类在认知上的局限性。它还指出，决策者往往需要处理的问题，既没有明确的定义，也没有足够的信息提供可能的行动方案及其后果。人们当然不能说，两个重点CECM决定，任务是经典决策理论意义上的经典决策者情形的完美例子。然而，与许多其他公司决策相比，人们可能会认为CECM工作领域提供的决策背景相对狭窄，可预见性强，并且易于理解。此外，通过系统的信息管理电子设备，可以向决策者提供上述全面和最新的企业竞争和企业内容管理信息库，以减轻信息不完整和模糊造成的问题。 请注意，适当信息库的假设也得到了事实上，许多公司已经采用了标准化的环境管理系统（例如，ISO 14100、EMAS）和标准化的企业合规管理体系（例如，ISO 19600、ISO 37301）。这些标准通常要求以上述清单等中央信息储存库为基础的严格的文件传输。5.2. 相关性评估任务相关性评估任务由环境规则制定者的公告触发，通知全球公众新法规将在特定的未来时间点具有法律效力。评估任务的目标是确定该法规是否与公司相关，以及是否需要计划和执行CECM措施。一般来说，需要在日常基础上系统地完成的评估任务需要对评估结果的选项进行标准化选择。预定义的选项提供了指导，理想情况下可导致统一处理评估任务。更广泛的组织效益包括任务的可追溯性和可靠性以及任务和选项选择的优化可能性鉴于这些考虑，这项工作遵循务实的做法，并提出了一个评级表的选项，构成分类水平。该量表使我们能够根据调查的见解选择以下合适的选项，最终判断监管的相关性：1.该法规是相关的，需要立即采取CECM措施，2.条例是相关，但立即采取的CECM措施 不需要;将来可能需要采取措施，因此保留在“观察名单”上，3.该条例是相关的，但不要求CECM措施，4。该规定现在不相关，但将来可能变得相关，因此被保存在“观察名单”上。该条例与此无关。请注意，以上文字描述中的等级数字对应于顺序标度中选项的顺序。该规模意味着CECM领域法规要求的关注程度和责任范围不断增加，以保持环境合规性。原则上，当可预见未来的公司战略发展计划将导致新法规解决的CECM情况时，可以考虑选项2和选项4。此外，CECM专家可能希望将“观察清单”用于过渡阶段后将变得相关的法规。例如，欧盟议会发布的新法规通常在此类过渡阶段保持有限的时间段。 只有在该法规被纳入国家环境立法之后，它才对各自的