商业银行内部评级系统与信用风险IRB法

"风险管理系统[信用风险—IRB]-商业银行IT系统(原版)" 本文主要探讨了商业银行IT系统中的风险管理系统，特别是针对信用风险的内部评级系统（Internal Rating-Based, IRB）。IRB系统允许银行基于自身的信息、经验和专业技术对客户进行评级，以评估信用风险。该系统将信用风险分为六个敞口类别：公司风险、国家风险、银行风险、零售风险、项目融资风险和股权风险。 内部评级法分为初级法和高级法。初级法要求银行使用自身客户评级估算违约概率（PD），而其他风险要素如违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和期限（M）则依赖监管机构的估计值。高级法则要求银行自行计算所有风险要素。对于零售风险，银行只能使用高级法。 违约定义涉及借款人的还款能力丧失、失信行为、90天以上的逾期等。IRB系统在信用风险管理和资本配置上具有优势，但实施它需要银行满足严格的最低标准，包括： 1. 构建基于计量模型的风险评级系统，包括完整的评级标准和涵盖所有相关风险因素的过程。 2. 实现信用风险的有效细分，对客户进行分类，以便更准确地评估风险和分配经济资本。 3. 确保评级的完整性，覆盖所有借款人，且不同类别借款人评级的可比性。 4. 建立独立的风险评级或评审机制，确保评级过程的独立性。 5. 科学地计算违约概率，这是IRB法的关键技术，需要至少5年的数据支持，并符合巴塞尔协议的评级级别和风险额分配规定。 新巴塞尔原则对预测违约概率值有具体要求，包括数据的适应性、保守性、可验证性、模型的精确度和完整性。此外，内部评级需用于日常风险管理，并与贷款审批和权限相结合，同时银行需明确预计损失的准备金政策。 商业银行在实施IRB系统时，还需有一个验证评级体系、评估过程和违约概率预测准确性的系统。整体来说，IRB系统的构建和完善对于银行的风险管理能力提升至关重要，同时也对银行的IT系统提出了高要求，需要支持复杂的风险计算和数据分析功能。