中国证券登记结算公司深圳分公司权益分派及配股业务指南

"该文档是《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券发行人权益分派及配股登记业务指南（2013年版）》，它详细介绍了证券发行人在权益分派和配股登记过程中的相关规定和操作流程。" 这篇文档详细阐述了证券发行人在进行权益分派和配股登记时需要遵循的业务规则，涵盖了多项关键内容： 1. **产品范围扩展**：增加了私募债、创新型封闭式基金和资产证券化产品的权益分派业务规定，表明这些新型金融工具也被纳入了权益分派的范畴。 2. **个人所得税处理**：引入了上市公司股息红利差别化个人所得税的规定，上市公司需要根据财税【2012】85号文，按月接收和缴纳相关税款，以确保税收政策的执行。 3. **权益登记日安排**：证券登记结算公司有权根据业务需求与上市公司协商确定权益登记日，提供了更大的灵活性。 4. **提交承诺要求**：如果上市公司选择自行向部分股东派发现金红利，必须提交相关承诺，以防止因资金不足引发的风险。 5. **债券回购质押库管理**：明确了债券回购中质押券利息（本金）到账日的规定，有助于规范债券市场操作。 6. **冻结股份与配股**：确认了股东即使股份被冻结，仍可参与配股，通过托管券商完成认购。 7. **其他业务处理**：包括B股自派范围的选择、期权数量和行权价格调整、零碎息处理、QDII型LOF场内份额的现金红利派发等特殊情形的处理方式。 指南分为五个章节，分别对业务概述、上市公司权益分派及配股登记、基金管理人分派现金红利、债券发行人派息及兑付进行了详尽解释，还包括了办理流程、注意事项和收费标准。此外，还提供了咨询电话和相关附件，如上市公司的承诺书模板，以便发行人更好地理解和执行相关业务。 这份指南是中国证券市场中关于权益分派和配股登记的重要参考文件，旨在确保证券发行人在执行此类业务时能够遵守规定，保护投资者权益，并促进市场的健康稳定运行。